Les personnes qui ont profité de leurs investissements en crypto-monnaie auront bientôt un nouveau défi à relever: l'IRS et les taxes.
Bien que les autorités monétaires du monde réel puissent avoir du mal à réglementer les crypto-monnaies, cela n'empêche pas les autorités fiscales de scruter et d'essayer de taxer les personnes qui ont fait de gros gains grâce au trading, aux investissements et aux transactions de crypto-monnaie.
Quel que soit l'anonymat du marché des crypto-monnaies, si vous avez fait des bénéfices grâce aux pics importants de leurs évaluations, alors l'oncle Sam pourrait bientôt frapper à votre porte pour collecter une part importante de vos bénéfices sous forme d'impôts.
L'IRS veut taxer vos gains Bitcoin
L'IRS a ordonné fin 2016 à l'un des plus grands échanges de crypto-monnaie au monde, l'IRS, de transmettre des données liées aux transactions à plus de 14000 de ses clients impliqués dans l'achat, la vente, l'envoi ou la réception de plus de 20000 $ de bitcoins (BTC) entre 2013 et 2015.
En février 2018, Coinbase a révélé qu'il avait «notifié à un groupe d'environ 13 000 clients une convocation de l'IRS concernant leurs comptes Coinbase.» (Pour plus d'informations, voir IRS ordonne à Coinbase de remettre les données des utilisateurs.)
Le développement a effrayé des centaines de commerçants, d'investisseurs et d'utilisateurs de crypto-monnaies, qui sont maintenant incertains de leurs obligations fiscales en attente, en plus des éventuelles pénalités, intérêts et autres frais liés à leurs transactions passées en monnaie virtuelle.
Sous-déclaration des bénéfices cryptographiques
Le mois dernier, un service de pointage de crédit appelé Credit Karma a rapporté que «moins de 100 personnes ont déclaré des gains provenant d'investissements dans les crypto-monnaies sur les 250 000 Américains qui ont déjà déposé leurs déclarations de revenus fédérales cette année.
L'IRS semble resserrer la prise pour attraper les défaillants qui ne veulent pas payer leurs impôts sur ces bénéfices. Les forums en ligne comme Reddit regorgent de publications citant des scénarios possibles par des investisseurs inquiets concernant les obligations fiscales en suspens pour leurs transactions passées en crypto-pièces, ce qui pourrait les laisser plus pauvres.
"Pour les Américains, il n'y a pas de déjeuner gratuit. Si vous êtes plus riche demain qu'aujourd'hui, il est probable que vous ayez un fardeau fiscal associé à cela", Ryan Losi, expert-comptable agréé et vice-président exécutif du cabinet comptable Virginia PIASCIK, a déclaré à CNBC.
IRS Eyes offres de crypto-monnaie
En 2014, l'IRS a émis des instructions claires selon lesquelles il considère la monnaie virtuelle comme une «propriété» aux fins de l'impôt fédéral. Les avoirs en crypto-monnaie ne sont «PAS traités comme des devises susceptibles de générer des gains ou des pertes de devises étrangères aux fins de l'impôt fédéral américain».
Essentiellement, toutes les transactions qu'un individu fait en jetons comme des bitcoins - comme acheter / vendre des bitcoins en monnaie fiduciaire, ou les recevoir en échange de biens et de services, ou payer un café ou un ordinateur portable en bitcoins - constitueront une transaction imposable. Il est de la responsabilité de l'individu de calculer toute appréciation possible de la valorisation de la monnaie virtuelle entre son achat (réception) et sa vente (dépense).
Taux d'imposition possibles et autres dépenses
L'IRS conseille que pour les pièces reçues en paiement pour la livraison de biens et services, la juste valeur marchande équivalente en dollars américains devrait être utilisée dans le calcul du revenu brut du destinataire.
L'utilisation des avoirs en ryptocurrency pour la vente ou l'échange d'autres biens peut entraîner un gain ou une perte. L'IRS déclare que le «caractère du gain ou de la perte dépend généralement de la question de savoir si la monnaie virtuelle est une immobilisation entre les mains du contribuable».
CNBC ajoute en outre que si vous détenez des monnaies virtuelles depuis moins d'un an, elles seront imposées comme un revenu ordinaire. Cependant, si votre période de détention est supérieure à un an, elle sera imposée en tant que gains en capital, ce qui pourrait entraîner un taux d'imposition compris entre zéro et 20%.
Ajoutez à cela les divers frais de transaction pour le traitement des crypto-monnaies et les frais comptables, le total des taxes et des dépenses associées peut atteindre un montant élevé, laissant peu de bénéfices nets aux courageux qui ont plongé pour investir dans les crypto-monnaies dans le passé.
Fiscalité pour les mineurs et les indépendants
L'activité d'extraction de crypto-monnaie est considérée comme un cas spécial où un individu "indépendant" reçoit des crypto-pièces pour son travail d'extraction. Ils devraient déclarer la juste valeur marchande des pièces en dollars américains au jour de la réception et elle sera traitée comme un revenu brut. Si l'exploitation minière «constitue un commerce ou une entreprise», le mineur peut être assujetti à l'impôt sur le travail indépendant.
Les autres travailleurs ou entrepreneurs indépendants qui reçoivent des bitcoins pour leur travail devraient le considérer comme un revenu brut et payer des impôts sur le travail indépendant sur le même montant.
Tenue de dossiers
Les courtiers et les bourses fournissant des services de transaction de crypto-monnaie ne sont actuellement pas mandatés pour fournir spécifiquement des rapports fiscaux aux particuliers pour leurs activités de trading. Cependant, des échanges comme Coinbase fournissent un rapport «base de coût pour les taxes», qui peut être utilisé pour calculer le résultat net.
En fin de compte, il incombe à l'individu de tenir des registres, de calculer et de déposer ses impôts. Si vous ne pouvez pas prouver que vous avez acheté un bitcoin pour 5 000 $ dans le passé, vos avoirs imposables seront supposés avoir la pleine valeur selon l'évaluation actuelle.
Pénalité pour non-conformité
Sur la base de la non-déclaration ou de la sous-déclaration des revenus de différentes sources, l'IRS prévoit une pénalité pour non-paiement pour retard de paiement de 0, 5% du montant de l'impôt impayé par mois, qui commence à partir du mois au cours duquel l'impôt le montant était dû. Bien qu'il soit plafonné à un maximum de 25 pour cent des impôts impayés, il reste un chiffre élevé.
En plus de cela, il y a une deuxième pénalité pour le dépôt tardif. Il représente environ 5% des taxes impayées pour chaque mois à partir du mois où la taxe était due.
Ensuite, il peut y avoir des intérêts dus sur ce dépôt tardif et des paiements en retard. Pour éviter d'éventuelles pénalités et frais, l'IRS conseille aux individus, en général, de «déposer même si vous ne pouvez pas payer».
Pertes de réservation dans les offres Crypto
Alors que la majorité de 2017 a connu des valorisations élevées pour les crypto-pièces, certains participants ont acheté à des prix exorbitants et ont fini par perdre des réservations.
NY Times rapporte que, tout comme les règles fiscales du marché boursier, les pertes de crypto-monnaie peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital, sous réserve de certaines règles, et les pertes qui ne sont pas utilisées pour compenser les gains peuvent être déduites - jusqu'à 3 000 $ - d'autres types »Les règles fiscales permettent de reporter les pertes sur les années futures.
Donner des Bitcoins pour réduire les obligations fiscales?
Un fonds conseillé par des donateurs comme Fidelity Charitable a reçu environ 22 millions de dollars l'année dernière en bitcoins. Dès réception, il vend immédiatement ceux sur l'échange Coinbase, et le montant en dollars reçu est investi selon le choix de la partie donatrice. Le donateur profite en recevant une déduction fiscale la même année de don.
Cependant, le scénario est un peu flou en ce qui concerne les dons de crypto-monnaie, car les règles stipulent que seules les personnes qui détaillent leurs déclarations de revenus ont le droit de déduire leurs contributions caritatives. Le nouveau code fiscal laisse la place à un nombre inférieur d'individus détaillant leurs articles, ce qui indique que les dons de crypto-monnaie pourraient ne pas permettre de réduction de l'obligation fiscale à l'avenir.
The Bottom Line
Un projet de loi bipartite appelé Cryptocurrency Tax Fairness Act a été présenté au Congrès fin 2017, qui propose d'exonérer jusqu'à 600 $ de transactions Bitcoin. Il faudra peut-être encore du temps pour concrétiser une loi qui permettra la clarté et l'exemption pour les petits acteurs.
Avec la récente action de recherche de détails de l'IRS sur les clients Coinbase, la balle de collecte des impôts a commencé à rouler. Bien que des questions soient soulevées au sujet de telles actions constituant une violation de la vie privée, qui est la caractéristique intrinsèque du monde des crypto-monnaies anonyme et décentralisé, la fiscalité est un mal nécessaire. Plus tôt les autorités élaboreront des règles claires concernant la taxation des crypto-monnaies, mieux ce sera pour toutes les parties. (Pour en savoir plus, consultez le Bitcoin Tax Guide: An Introduction.)
