Une note fournisseur est un prêt à court terme qu'un vendeur accorde à un client et qui est garanti par des marchandises qu'il achète auprès du vendeur. Une note fournisseur est une forme de «financement fournisseur» ou «financement fournisseur», qui est un type de prêt qui prend généralement la forme d'un prêt différé consenti par un fournisseur. Les billets fournisseurs sont plus susceptibles d'être utilisés lorsqu'un vendeur a plus confiance dans les perspectives commerciales d'un client qu'un prêteur traditionnel (une banque).
Explication des notes du fournisseur
Les notes du fournisseur peuvent être une forme de financement utile et pratique, en particulier lorsque des fournisseurs bien établis avec une clientèle diversifiée font appel à de nouveaux acheteurs plus petits qui disposent généralement de petites quantités de fonds de roulement pour acheter des stocks ou des biens essentiels. Dans certains cas, les clients peuvent dépendre entièrement du financement des billets du fournisseur pour sécuriser l'inventaire ou l'équipement essentiel. L'utilisation d'un tel financement par le vendeur peut faciliter pour une entreprise l'augmentation du volume des ventes et des revenus, mais ce faisant, elle risque également que les acheteurs qu'elle finance ne remboursent pas leurs prêts. Les prêts au vendeur sont souvent garantis par l'inventaire vendu à l'acheteur, mais peuvent également être garantis par des gages d'actifs commerciaux ou de flux de trésorerie de l'acheteur. L'utilisation d'une note du fournisseur dénotera généralement une bonne relation entre le vendeur et le client.
termes
Les billets du vendeur varient en fonction de leur durée jusqu'à l'échéance, mais les billets dont l'horizon temporel est compris entre trois et cinq ans sont considérés comme courants. De nombreux types de termes et conditions peuvent être intégrés dans une note du fournisseur, tels que des limitations sur les types de pratiques commerciales auxquelles l'acheteur peut s'engager, des restrictions sur l'acquisition d'autres stocks ou actifs commerciaux et des exigences de maintien de ratios financiers ou de références spécifiques. Alors que les billets du vendeur tendent à constituer des prêts différés, il peut parfois y avoir des intérêts sur la somme empruntée (la valeur des biens qui ont changé de mains). Bien que les vendeurs préfèrent sans aucun doute être payés immédiatement pour les biens ou services qu'ils rendent, le maintien d'une relation en aidant au financement et en étant remboursé au fil du temps (parfois avec intérêts) est préférable à aucune vente du tout.
Exemple
Un nouvel acheteur de cabinet médical souhaite acquérir un appareil laser utilisé pour des chirurgies ambulatoires spéciales au coût de 1 000 000 $. Il n'a que 100 000 $ à dépenser. Plutôt que de s'adresser à un prêteur pour demander un prêt commercial, un vendeur d'instruments médicaux offrira la pièce d'équipement au client en vertu de l'accord selon lequel l'acheteur du cabinet médical rembourse le solde de 900 000 $ de l'instrument médical sur une période de cinq ans à un taux d'intérêt de 2%. À ce titre, le vendeur portera un billet jusqu'à ce que les 900 000 $ soient remboursés. L'acheteur obtient l'appareil, ce qui ajoutera une source de revenus, le vendeur obtient une vente et empoche les intérêts sur le prêt. Il peut également obtenir un suivi de la part de l'acheteur.
