Table des matières
- Retraits IRA pendant la retraite
- Quels sont les retraits IRA sans pénalité
- 1. Frais médicaux non remboursés
- 2. Primes d'assurance maladie pendant le chômage
- 3. Une invalidité permanente
- 4. Frais d'enseignement supérieur
- 5. Vous héritez d'un IRA
- 6. Pour acheter, construire ou reconstruire une maison
- 7. Paiements périodiques sensiblement égaux
- 8. Pour remplir un prélèvement IRS
- 9. Appelé en service actif
- Dernier mot
Les cotisations que vous versez à votre compte de retraite individuel (IRA) sont destinées à compléter vos revenus pendant vos années de retraite. Cependant, autant que vous souhaitiez laisser vos IRA inchangés jusqu'à la retraite, des dépenses imprévues peuvent vous obliger à retirer certains de ces actifs plus tôt. Les distributions traditionnelles et Roth IRA peuvent déclencher une pénalité de 10% si vous les prenez trop tôt, mais il existe des exceptions de retrait anticipé qui vous permettent de sauter l'amende.
Retraits IRA pendant la retraite
IRA traditionnel
Si vous cherchez un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite, un IRA traditionnel peut convenir. Les IRA traditionnels offrent un allégement fiscal initial. Vous pouvez déduire vos cotisations dans l'année au cours de laquelle vous les faites, tant que vous respectez les lignes directrices en matière de revenu. Cependant, vous paierez des impôts sur les retraits à votre taux d'imposition alors en vigueur pendant la retraite.
Roth IRA
Avec un Roth IRA, les contributions sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous n'obtiendrez aucune économie d'impôt lorsque vous ajoutez de l'argent à votre compte. Mais les retraits après 59 ans et demi sont 100% exempts d'impôt et de pénalité, à condition que cela fasse au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth. En prime: vous pouvez retirer vos contributions à tout moment, sans impôt ni pénalité.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer des cotisations Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans payer d'impôts ou de pénalités.Si vous retirez des gains Roth IRA avant l'âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10% s'applique généralement.Les retraits avant l'âge de 59 ans et demi d'un IRA traditionnel déclenchent une pénalité de 10% impôt, que vous retiriez des cotisations ou des gains.Dans certaines situations approuvées par l'IRS, vous pouvez prendre des retraits anticipés d'un IRA sans pénalité.
Quels sont les retraits IRA sans pénalité
L'Internal Revenue Service (IRS) impose une pénalité de 10% sur les retraits anticipés de l'IRA pour vous encourager à garder votre épargne-retraite intacte. Cependant, vous pourrez peut-être éviter la pénalité dans certaines situations. Voici neuf cas où vous pouvez prendre un retrait anticipé d'un IRA traditionnel ou Roth sans être pénalisé.
1. Frais médicaux non remboursés
Pour être admissible, vous devez payer les frais médicaux au cours de la même année civile que vous effectuez le retrait. De plus, vos frais médicaux non remboursés doivent dépasser 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).
Par exemple, si votre AGI est de 100 000 $ et que vos frais médicaux non remboursés sont de 15 000 $, le maximum que vous pouvez distribuer sans pénalité est de 5 000 $, la différence entre 15 000 $ et 10% de votre AGI (10 000 $).
2. Primes d'assurance maladie pendant le chômage
Si vous êtes au chômage, vous pouvez prendre des distributions sans pénalité de votre IRA pour payer les primes d'assurance maladie. Pour que la distribution soit éligible au traitement sans pénalité, vous devez remplir ces certaines conditions:
- Vous avez perdu votre emploi Vous avez reçu une indemnité de chômage pendant 12 semaines consécutives Vous avez pris les distributions pendant l'année où vous avez reçu l'indemnité de chômage ou l'année suivante Vous avez reçu les distributions au plus tard 60 jours après votre retour au travail
3. Une invalidité permanente
4. Frais d'enseignement supérieur
Un diplôme universitaire coûte cher de nos jours. Si vous payez la facture des frais d'études, votre IRA peut être une source précieuse de financement. Il est possible d'éviter la pénalité de 10% lorsque vous utilisez des actifs IRA pour payer des dépenses d'éducation qualifiées pour vous, votre conjoint ou votre enfant.
Les dépenses d'éducation admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement requis pour l'inscription. La chambre et la pension sont également couvertes pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps. De plus, l'IRS a des règles spécifiques sur le montant que vous pouvez dépenser.
Assurez-vous de consulter un fiscaliste de confiance pour déterminer si vos dépenses sont admissibles. Vérifiez également auprès de l'école pour vous assurer qu'elle répond aux exigences pour faire partie du programme.
5. Vous héritez d'un IRA
Si vous êtes le bénéficiaire d'un IRA, vos retraits ne sont pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%.
L'exception ne s'applique pas si vous êtes le conjoint du titulaire du compte d'origine, vous êtes le seul bénéficiaire et vous choisissez un transfert de conjoint (où vous transférez les fonds dans votre propre IRA non hérité). Dans ce cas, l'IRA est traitée comme si c'était la vôtre, pour commencer. Cela signifie que les pénalités de retrait anticipé de 10% s'appliquent toujours.
Votre fournisseur IRA doit déclarer le montant que vous retirez comme une distribution de décès en incluant le code "4" dans la case sept du formulaire IRS 1099-R, le formulaire qui est utilisé pour déclarer la distribution. Vérifiez auprès de votre dépositaire IRA / fiduciaire concernant la documentation dont vous aurez besoin pour traiter votre transaction.
6. Pour acheter, construire ou reconstruire une maison
Vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 $ (c'est une limite à vie) de votre IRA sans pénalité pour acheter, construire ou reconstruire une maison. Pour être admissible, vous devez être un acheteur "pour la première fois", ce qui signifie que vous n'avez pas été propriétaire d'une maison au cours des deux dernières années. Cependant, vous auriez pu être propriétaire d'une maison dans le passé et être encore admissible à titre de premier acheteur aujourd'hui.
Si vous êtes marié, votre conjoint peut débourser 10 000 $ supplémentaires de son IRA. En outre, vous pouvez utiliser l'argent pour aider un enfant, un petit-enfant, un parent ou d'autres membres de la famille, à condition qu'ils répondent à la définition de premier acheteur.
7. Paiements périodiques sensiblement égaux
Fondamentalement, vous retirez le même montant - déterminé selon l'une des trois méthodes approuvées par l'IRS - chaque année pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59½, selon la date la plus tardive. Ceci est appelé prendre des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) de votre IRA.
8. Pour remplir un prélèvement IRS
9. Appelé en service actif
Les distributions de réservistes qualifiés ne sont pas soumises à la pénalité de 10%. En général, ces distributions sont faites à un réserviste militaire ou à un membre de la Garde nationale qui est appelé en service actif pendant au moins 180 jours après le 11 septembre 2001.
Dans certains cas, vous pourriez être en mesure de rembourser les distributions, même si les contributions au remboursement dépassent les plafonds de cotisation annuels. Cependant, vous devez le faire dans les deux ans suivant la fin du service actif.
Dernier mot
Même si les cas cités ci-dessus sont exemptés de la pénalité pour distribution anticipée, ils peuvent tout de même être soumis à l'impôt fédéral et d'État. Un fiscaliste de confiance peut déterminer les impôts que vous pourriez devoir et vous aider à remplir les formulaires appropriés.
Enfin, pour réclamer l'exception de pénalité de distribution anticipée, vous pouvez être tenu de déposer le formulaire IRS 5329 avec votre déclaration de revenus, à moins que votre dépositaire IRA déclare le montant comme étant exonéré sur le formulaire IRS 1099-R.
