Pour les besoins critiques à court terme, l'emprunt sur un compte 401 (k) peut être une meilleure alternative aux retraits difficiles ou aux formes de crédit à intérêt élevé. La raison en est que tout argent emprunté à un compte 401 (k) est exonéré d'impôt.
Qu'est-ce qu'un prêt 401 (k)?
Certains employeurs permettent aux participants d'emprunter contre leurs régimes d'épargne-retraite 401 (k). Emprunter auprès de votre propre 401 (k) n'affectera pas votre crédit et ne nécessite pas de vérification de crédit. Pour les plans qui autorisent les prêts, les prêts doivent être remboursés avec intérêts dans un délai prescrit.
Si l'emprunteur fait défaut sur un prêt 401 (k), ils sont généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% sur le solde impayé.
Conséquences fiscales des prêts 401 (k)
Tant que le prêt est remboursé en temps opportun, les intérêts attachés à certains plans sont la seule conséquence fiscale (le terme «intérêts» est un peu trompeur car les fonds reviennent sur le compte du participant).
L'emprunteur doit utiliser les dollars après impôt pour payer les intérêts. Par conséquent, le gouvernement en prend deux fois une partie — l'impôt sur le revenu est à nouveau payé sur le montant lorsque l'emprunteur accède au compte à la retraite. Cependant, les taux d'intérêt de 401 (k) sont généralement modestes - souvent autour de 5% - de sorte que la double imposition a un impact relativement faible. Elle n'est significative que lorsque le montant emprunté est important et remboursé sur plusieurs années.
Points clés à retenir
- Certains employeurs permettent aux participants d'emprunter contre leur régime d'épargne-retraite 401 (k); c'est ce qu'on appelle un prêt 401 (k).Un prêt 401 (k) n'affectera pas le crédit de l'emprunteur et ne nécessite pas de vérification de crédit.Un prêt 401 (k) peut être meilleur qu'un autre financement à intérêt élevé parce que l'argent emprunté est Selon le régime, un emprunteur peut ne pas être en mesure de verser des cotisations s'il a un prêt en cours.
Le montant qui peut être emprunté
Chaque plan a ses propres limites de prêts. Cependant, l'IRS vous permet d'emprunter 50 000 $ ou 50% du montant total économisé, le moindre des deux. Une exception est que si le solde acquis est de 10 000 $ ou moins, vous pouvez emprunter jusqu'à 10 000 $.
Par exemple, si votre solde est de 15 000 $, vous pouvez emprunter 10 000 $, car 50% n'est que de 7 500 $. Cependant, si votre solde est de 120 000 $, le maximum que vous pouvez emprunter est de 50 000 $.
Défaut sur le prêt 401 (k)
Si l'emprunteur fait défaut sur un prêt 401 (k), les conséquences fiscales seront importantes. Pour les emprunteurs de moins de 59 ans et demi, le solde impayé du prêt est traité comme un retrait pour difficultés - il est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% et traité comme un revenu régulier aux fins de l'impôt.
Disons que vous êtes en défaut sur un prêt avec un solde impayé de 10 000 $ et que vous avez un taux d'imposition effectif de 15%. Au moment où vous produisez votre déclaration de revenus annuelle, vous devrez 1 000 $ au gouvernement pour la pénalité de retrait anticipé et 1 500 $ de plus en impôt sur le revenu (qui autrement serait différé jusqu'à la retraite). En un an, ces 10 000 $ sont tombés à 7 500 $.
Les risques liés à un prêt 401 (k)
Certains régimes ne permettent pas aux participants de cotiser au régime s'ils ont un prêt en cours. Si vous prenez cinq ans pour rembourser le prêt, vous n'économiserez rien sur votre 401 (k). Cela signifie également que vous ne bénéficierez pas des avantages fiscaux liés aux versements sur votre compte de retraite.
Vous manquerez également toutes les contributions de contrepartie que votre employeur pourrait fournir pendant que vous remboursez le prêt.
Quand opter pour un prêt 401 (k)
Il est important de déterminer votre capacité à rembourser un prêt 401 (k) avant de poursuivre. La plupart des planificateurs conseillent de garder votre œuf de nid intact sauf si, par exemple, vous ne pouvez plus payer les factures de services publics ou l'épicerie.
En bref, si vous avez besoin de fonds et êtes convaincu que vous pouvez rembourser le prêt, les conséquences fiscales minimales et la possibilité de remplir votre compte avec des intérêts peuvent faire de ces prêts une option viable.
Conseiller Insight
Michael Mezheritskiy
Milestone Asset Management Group LLC, Avon, CT
Lorsque vous empruntez de l'argent à votre plan 401 (k), aucun impôt immédiat n'est impliqué. Cependant, lorsque vous remboursez votre prêt, contrairement aux contributions 401 (k) qui sont faites avant impôt, les paiements du prêt sont après impôt. Dès que vos paiements de prêt atteignent votre plan 401 (k), ils deviennent de l'argent avant impôt et, par conséquent, lorsque vous le retirez plus tard dans la vie (retraite), vous serez à nouveau imposé sur ce montant.
Par exemple, vous souscrivez un prêt de 10 000 $, puis commencez à le rembourser au régime avec de l'argent après impôt. Lorsque vous prendrez votre retraite et retirerez ces 10 000 $, ils seront à nouveau imposés, de sorte que le même pool d'argent sera en fait taxé deux fois.
