Qu'est-ce qu'une déclaration de divulgation?
Pour les comptes de retraite, une déclaration est un document expliquant les règles d'une transaction financière dans un langage simple et non technique. Un administrateur de plan IRA doit fournir une déclaration de divulgation au propriétaire de l'IRA au moins sept jours avant l'établissement de l'IRA ou au moment où l'IRA est établi si le propriétaire de l'IRA dispose de sept jours dans lesquels il / elle peut révoquer l'IRA.
Une déclaration peut également faire référence à un document décrivant les termes et conditions spécifiques d'un prêt, y compris son taux d'intérêt, les frais éventuels, le montant emprunté, l'assurance, les droits de remboursement anticipé et les responsabilités de l'emprunteur.
Points clés à retenir
- Un énoncé de divulgation est un document financier remis à un participant à une transaction expliquant les informations clés dans un langage simple.Les déclarations de divulgation des régimes de retraite doivent indiquer clairement qui cotise au régime, les limites de cotisation, les pénalités et le statut fiscal. énoncer les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou APR, les frais et honoraires.
Comprendre les déclarations de divulgation
Dans le premier cas (ci-dessus), la déclaration de divulgation doit inclure des informations relatives aux frais IRA, aux règles et pénalités de distribution IRA, aux conditions d'éligibilité pour l'établissement d'un IRA et aux règles générales d'un IRA. En revanche, dans le second cas, le prêteur doit envoyer ce document à l'emprunteur avant que le produit du prêt ne soit déboursé.
Déclaration de divulgation et comptes de retraite
Il existe plusieurs types de déclarations de divulgation qui correspondent à différentes formes de comptes de retraite. Les IRA traditionnels permettent aux particuliers d'orienter leurs revenus avant impôts vers des investissements qui peuvent croître avec report d'impôt. Une alternative, le Roth IRA accepte les contributions après impôt. Les investissements qui se développent au sein des Roth IRA ne sont pas imposés lors du retrait. Le plan 401 (k) est un régime à cotisations définies (CD) dans lequel un employeur aide à parrainer la retraite des employés (souvent après une période définie d'acquisition). D'autres types de plans parrainés par l'employeur comprennent le SIMPLE IRA et SEP IRA.
Les déclarations de divulgation de tous ces régimes doivent indiquer clairement qui cotise au régime, les limites de cotisation, si les cotisations sont avant ou après impôt, si les investissements augmentent avec report d'impôt et quand il convient de commencer les retraits sans pénalité. Si une personne retire des fonds prématurément, les déclarations de divulgation doivent détailler les sanctions supplémentaires. Les déclarations peuvent également définir les types d'options d'investissement disponibles pour les participants au régime, leurs performances historiques et les risques encourus, ainsi que des informations supplémentaires sur la manière d'en savoir plus.
Déclaration de divulgation et prêts
Dans les prêts hypothécaires, les prêts étudiants, les prêts aux petites entreprises, les prêts automobiles et les prêts personnels, les déclarations de divulgation doivent accompagner le contrat. Celles-ci énoncent les conditions du prêt, y compris le taux annuel en pourcentage ou APR, les frais financiers, le montant total du financement, tout paiement initial, les pénalités pour frais de retard, les garanties, les options pour une période de grâce ou un report de prêt, et ce qui se passe en cas de défaut de paiement.