Un crédit déprécié se produit lorsqu'il y a eu une détérioration de la solvabilité d'un individu ou d'une entité. Cela se traduit généralement par une note de crédit inférieure, dans le cas d'un individu, ou par une réduction de la cote de crédit attribuée à une entité ou à une dette émise par une agence de notation ou un prêteur. L'emprunteur dont le crédit a été déprécié aura généralement moins accès aux facilités de crédit et devra payer un taux d'intérêt plus élevé sur les prêts. Le crédit douteux peut être soit une situation temporaire qui peut être inversée, soit un signe précoce que l'emprunteur pourrait faire face à une détresse financière potentielle majeure en cours de route.
Briser le crédit douteux
Le crédit déprécié est généralement le résultat de tensions financières provoquées par un changement de circonstances pour un individu ou une entité. Dans le cas d'un particulier, un crédit douteux peut être le résultat final d'une perte d'emploi, d'une longue maladie, d'une forte baisse des prix des actifs, etc. Pour une entreprise, la solvabilité peut diminuer si sa situation financière se détériore au fil du temps en raison d'une mauvaise gestion, d'une concurrence accrue ou d'une économie faible. Dans les deux cas, une baisse de crédit pourrait être le résultat de forces internes ou de blessures auto-infligées. Ou à d'autres moments, des facteurs externes sont en jeu qui peuvent être hors du contrôle d'un individu ou de la direction.
Le crédit déprécié, que ce soit au niveau personnel ou au niveau de l'entreprise, peut nécessiter des changements radicaux dans les opérations ou les procédures afin d'atténuer les tensions financières conduisant à une éventuelle amélioration de l'état du bilan. Ces changements comprennent généralement la réduction des dépenses, la vente d'actifs et l'utilisation des flux de trésorerie pour rembourser la dette en cours afin de la ramener à un niveau gérable.
Plusieurs techniques sont disponibles pour évaluer la dépréciation de crédit, ou plus précisément, l'analyse de crédit. Les méthodes courantes commencent les quatre «C» du crédit:
- Capacité: La capacité de gérer les niveaux d'endettement Garantie: Toute garantie publiée comme tampon contre les pertes de valeur marchande Clauses: Clauses lâches ou strictes des contrats Caractère: Expérience, valeurs et agressivité de la direction
