Quels sont les avantages portables?
Les prestations transférables sont celles qui ont été versées ou accumulées dans un régime parrainé par l'employeur. Les avantages sociaux transférables peuvent être transférés au régime d'un nouvel employeur ou à une personne qui quitte le marché du travail. Les prestations transférables s'appliquent aux prestations des régimes de soins de santé, des régimes de retraite et de la plupart des autres régimes à cotisations définies (CD). La transférabilité des prestations se retrouve dans la plupart des plans 401 (k), 403 (b) et des comptes d'épargne santé (HSA).
Fonctionnement des avantages portables
Des progrès importants ont récemment été réalisés pour rendre les avantages sociaux des employés plus transférables. Il est désormais possible de transférer de nombreux plans 401 (k) et 403 (b) dans le plan d'un nouvel employeur ou dans un IRA. La Loi sur la transférabilité et la responsabilité en matière d'assurance maladie (HIPAA) garantit même que les conditions médicales préexistantes n'excluent pas un travailleur lorsqu'il passe d'un régime de santé collectif à un autre.
Les deux principaux types de régimes qui n'ont pas d'avantages transférables sont les régimes à prestations définies (comme les régimes de retraite) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) parrainés par l'entreprise. Les FSA sont un type de plan de cafétéria qui permet à un employeur d'élargir ses choix d'avantages sociaux sur une base fiscalement avantageuse aux employés avec un minimum de frais supplémentaires. Les employés sélectionnent l'argent comptant et les avantages déterminés au moyen d'une retenue salariale qu'ils choisissent chaque année.
Avantages portables vs plans définis
Comme mentionné ci-dessus, les régimes à prestations définies n'ont pas d'avantages portables. Un régime à prestations définies ou PD est un régime dans lequel les avantages du personnel sont calculés à l'aide d'une formule qui tient compte de facteurs tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires. En revanche, un régime à cotisations définies (CD) intègre des avantages transférables.
Dans un régime à cotisations définies, les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leurs chèques de paie dans un compte destiné à financer leur retraite. La société commanditaire égalera généralement une partie des contributions des employés comme un avantage supplémentaire, et un conseiller en placement gère souvent le pool de contributions.
Avantages portables et HIPAA
HIPAA a joué un rôle clé dans le développement des avantages sociaux. Le Congrès américain a créé cette loi en 1996 pour modifier à la fois la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) et la loi sur les services de santé publique (PHSA). L'intention initiale de la HIPAA était de protéger les personnes couvertes par l'assurance maladie. Aujourd'hui, HIPAA garantit que les plans de soins de santé individuels sont accessibles, portables et renouvelables. Il établit également des normes et des méthodes de partage des données médicales à travers le système de santé américain et aide à prévenir la fraude.
