Table des matières
- Types d'IRA pour les enfants
- Avantages des Roth IRA pour les enfants
- Comment ouvrir un IRA pour un enfant
- Comment financer l'IRA d'un enfant
- D'autres personnes peuvent-elles contribuer à l'IRA d'un enfant?
- Avantages des IRA pour les enfants
- The Bottom Line
Les jeunes ouvrent souvent des comptes de retraite individuels (IRA) lorsqu'ils commencent à recevoir des chèques de paie de leur premier emploi. Mais en réalité, les IRA sont d'excellents véhicules d'épargne pour les personnes encore plus jeunes. En raison de leurs années tendres et des décennies qui les attendent, les enfants sont prêts à profiter pleinement du temps et du pouvoir de composer avec ce type de véhicule d'épargne fiscalement avantageux.
Votre enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition qu'il ait gagné un revenu, défini par l'IRS comme «tous les revenus et salaires imposables que vous obtenez en travaillant… pour quelqu'un qui vous paie ou dans une entreprise que vous possédez».
Ici, nous examinons deux types d'IRA pour les enfants, les avantages que ces véhicules d'investissement fiscalement avantageux offrent, et comment ouvrir et contribuer à un IRA pour les enfants.
Points clés à retenir
- Un IRA peut aider votre enfant (ou petit-enfant) à épargner pour la retraite, une première maison ou des frais d'études.Bien que les IRA traditionnels et Roth soient des options, la variété Roth est souvent préférable, car elle favorise ceux qui seront soumis à un impôt plus élevé plus tard dans la vie.Tout enfant, quel que soit son âge, peut contribuer à un IRA à condition qu'il ait un revenu; d'autres peuvent contribuer aussi, tant qu'ils ne dépassent pas le montant du revenu gagné de l'enfant. L'IRA d'un enfant doit être créé comme compte de garde par un parent ou un autre adulte.
Types d'IRA pour les enfants
Deux types différents d'IRA conviennent aux enfants: traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth est lorsque vous payez des impôts sur l'argent que vous contribuez au plan. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez l'argent pendant la retraite (à votre taux d'imposition alors applicable). Tous les fonds, à la fois vos contributions et tous les gains qu'ils ont accumulés, sont considérés avant impôt dans un IRA traditionnel. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts lorsque vous mettez de l'argent dans le compte, donc les fonds - les cotisations et leurs gains - sont considérés comme de l'argent après impôt.
L'argent pousse en franchise d'impôt alors qu'il est dans un IRA traditionnel ou Roth. Mais l'avantage d'un Roth est que lorsque l'enfant retire de l'argent dans plusieurs décennies, il ou elle n'aura pas à payer d'impôt sur le revenu. De plus, il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) sur l'argent. Bien sûr, ces règles peuvent changer au cours des 40 prochaines années, mais c'est là qu'elles sont maintenant.
Même si vous réclamez votre enfant comme personne à charge, il peut être tenu de produire une déclaration de revenus de son propre chef si son revenu brut dépasse un certain montant fixé par l'IRS. Si votre enfant gagne moins que ce montant, il est susceptible d'être dans une tranche d'imposition de 0% et elle ne bénéficiera probablement pas de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels.
Avantages des Roth IRA pour les enfants
Parce que de nombreux enfants ne gagnent pas assez d'argent pour bénéficier de la déduction fiscale initiale associée aux IRA traditionnels, il est logique dans la plupart des cas de se concentrer sur les Roth IRA. En général, le Roth IRA est l'IRA de choix pour les mineurs qui ont des revenus limités maintenant, car il est recommandé pour ceux susceptibles d'être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir.
«Si un enfant garde jusqu'à 59 ans et demi (selon les règles d'aujourd'hui), tout retrait sera exempt d'impôt. À la retraite, il se trouverait probablement dans une tranche beaucoup plus élevée, et conserverait donc plus de son argent », déclare Allan Katz, président de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY. Même si un enfant voulait utiliser les fonds plus tôt que cela, le compte serait avantageux: les IRA Roth sont faits sur mesure pour les personnes dont la tranche d'imposition est susceptible d'être plus élevée lorsqu'ils ont besoin de retirer de l'argent, par opposition à quand ils je le mets.
Comment ouvrir un IRA pour un enfant
Bien que vous puissiez voir des courtiers claironner "A Roth IRA for Kids" (comme le fait Fidelity Investments) ou certains autres, il n'y a rien de spécial dans la façon dont fonctionne l'IRA d'un enfant, du moins en ce qui concerne l'IRS. Le montant d'ouverture à investir peut être inférieur au minimum habituel de la maison de courtage. Sinon, la principale différence entre ces IRA et les réguliers est qu'ils sont des comptes dépositaires ou gardiens.
Selon la loi, les banques, les courtiers et les sociétés d'investissement exigent des comptes de garde ou de tuteur si votre enfant est mineur (moins de 18 ans dans la plupart des États; moins de 19 ans et 21 ans dans d'autres). En tant que gardien, vous (l'adulte) contrôlez les actifs de l'IRA, en prenant toutes les décisions d'investissement, jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de la majorité, date à laquelle ils lui sont remis.
L'IRA est ouvert au nom de votre enfant, et vous devrez fournir son numéro de sécurité sociale lors de l'ouverture du compte.
Gardez à l'esprit que toutes les institutions financières ne font pas d'IRA dépositaires. Les entreprises qui ouvrent actuellement des comptes pour les mineurs comprennent:
Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA, où vous pouvez comparer les meilleurs courtiers côte à côte.
Comment financer l'IRA d'un enfant
Les enfants de tout âge peuvent contribuer à un IRA tant qu'ils ont gagné un revenu d'un emploi, que ce soit d'un employeur (comme un itinéraire papier ou de sauveteur) ou d'une petite entreprise. Pour 2019 et 2020, le maximum que votre enfant peut contribuer à un IRA (traditionnel ou Roth) est le moindre de 6000 $ ou de ses gains imposables pour l'année. Par exemple, si votre fils gagne 3 000 $ cette année, il pourrait contribuer jusqu'à 3 000 $ à un IRA; si votre fille gagne 10 000 $, elle ne pourrait contribuer que 6 000 $, la contribution maximale. Si votre enfant n'a aucun revenu, il ne peut pas cotiser du tout.
La chose importante à retenir est que votre enfant doit avoir gagné un revenu au cours de l'année pour laquelle une cotisation est versée. L'argent provenant d'une allocation ou d'un revenu de placement ne compte pas comme un revenu gagné et ne peut donc pas être utilisé pour les cotisations.
Idéalement, votre enfant recevra un W-2 ou un formulaire 1099 pour le travail effectué. Mais bien sûr, cela ne se produit généralement pas avec des activités entrepreneuriales telles que la garde d'enfants, le jardinage, la promenade de chiens et d'autres emplois mineurs pour les jeunes. C'est donc une bonne idée de conserver les reçus ou les registres. Ceux-ci devraient comprendre:
- Type de travail Quand le travail a été effectué Pour qui le travail a été effectué Combien votre enfant a été payé
L'argent ne peut pas être une allocation (même si l'enfant fait des corvées) ou un cadeau en espèces donné directement à l'enfant. Pourtant, bien que les allocations ne soient pas autorisées, vous pouvez peut-être payer votre enfant pour le travail effectué autour de la maison à condition qu'il soit légitime et que le salaire soit au taux du marché (vous ne pouvez pas payer 1000 $ pour une nuit de garde d'enfants, par exemple). Cela aide si l'enfant fait un travail similaire pour des étrangers; ne tond pas seulement la pelouse de la famille, mais d'autres dans le quartier, par exemple. Ou si vous avez votre propre entreprise, vous pouvez faire travailler votre enfant à des tâches adaptées à son âge pour un salaire raisonnable.
D'autres personnes peuvent-elles contribuer à l'IRA d'un enfant?
Les contributions directes au Roth IRA d'un enfant peuvent être un cadeau de votre part ou de quelqu'un d'autre. Et ce sont vraiment des cadeaux qui continuent de donner: comme les IRA peuvent être investis dans presque tous les types d'actifs, ils sont susceptibles de bien mieux fonctionner qu'une bonne vieille obligation d'épargne ou un compte bancaire.
De nombreux parents choisissent de «faire correspondre» les revenus de leur enfant et de faire eux-mêmes la contribution de l'IRA. Par exemple, si votre fille gagne 3 000 $ à un emploi d'été, vous pouvez la laisser dépenser son argent comme elle le souhaite et faire la contribution IRA de 3 000 $ avec votre propre argent. Vous pouvez également proposer de contribuer un pourcentage de ce que votre enfant gagne, comme 50% (votre enfant gagne 3 000 $ et vous cotisez 1 500 $).
N'oubliez pas de prendre en compte les règles fiscales relatives aux cadeaux de l'IRS. Les contributions que vous faites à un Roth IRA pour votre enfant seront prises en compte dans la limite des cadeaux non imposables que vous pouvez faire à une personne, soit 15000 $ pour 2019.
Quelle que soit l'approche que vous décidez d'adopter, l'IRS ne se soucie pas de savoir qui fait la contribution tant qu'elle ne dépasse pas le revenu gagné de votre enfant pour l'année. Si Joe Jr. a fait 2000 $ de son stand de limonade un été, 2000 $ est tout ce que vous ou il peut investir dans l'IRA. Étant donné que la contribution est versée à l'IRA de votre enfant, votre enfant - pas vous - reçoit une déduction fiscale.
Avantages des IRA pour les enfants
Outre les motivations évidentes - la construction d'un nid d'oeuf - les IRA offrent d'autres avantages pour les enfants, à la fois dans le présent et dans l'avenir.
Littératie financière
L'ouverture d'un IRA pour votre enfant lui fournit non seulement une longueur d'avance sur l'épargne pour la retraite, mais aussi de précieuses leçons financières. Même un petit IRA peut fournir et une introduction à l'investissement et à la plate-forme pour enseigner à votre enfant l'argent et la relation entre gagner, épargner et dépenser.
«Chaque fois que vous travaillez en tête-à-tête avec votre enfant pour lui parler d'argent, investir et épargner est du temps bien dépensé. Composer fonctionne mieux s'il a le plus de temps pour travailler sa magie. Si vous êtes en mesure de démarrer votre enfant tôt, cela lui donnera une longueur d'avance sur son avenir financier », explique Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine au Innovative Advisory Group à Lexington, Mass.
Une seule contribution de 1 000 $ IRA versée à 10 ans, par exemple, pourrait atteindre 11 467 $ sur 50 ans, en supposant un taux de croissance annuel moyen prudent de 5%. Contribuez 50 $ chaque mois et le compte pourrait atteindre 137 076 $ (avec la contribution initiale de 1 000 $ et le même taux de croissance hypothétique de 5%). Ou doublez la contribution à 100 $ chaque mois et le compte pourrait atteindre 262 685 $.
Utilisations tangibles
Un autre avantage des IRA est que votre enfant peut être en mesure de les utiliser pour d'autres dépenses importantes, en particulier si ce sont des Roths, qui permettent des retraits de cotisations, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Les IRA réguliers sont plus difficiles mais permettent des retraits sans pénalité dans des circonstances spéciales. Ces besoins pourraient inclure:
- Pour les frais d'études. Le titulaire du compte peut retirer de l'argent pour l'université, mais il paiera des impôts sur les gains. Cependant, il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10% si l'argent est utilisé pour des dépenses d'éducation qualifiées (frais de scolarité, frais, livres, fournitures, équipement et la plupart des frais de logement et de pension). Acheter une maison. Le titulaire du compte peut retirer des fonds pour acheter une maison avant d'atteindre 59 ½. L'argent doit être utilisé comme acompte ou pour les frais de clôture. Le retrait est limité à 10 000 $. Les retraits anticipés pour l'achat d'une maison sont exempts de pénalités et de taxes. Pour les urgences. Le propriétaire d'un Roth IRA peut retirer de l'argent en cas d'urgence. Mais le retrait sera soumis à des impôts sur les gains, plus des frais de retrait anticipé de 10%.
Cependant, «nous suggérons de garder ces fonds intacts si possible plutôt que de les retirer pour un premier achat de maison, par exemple», explique Elyse Foster, CFP®, directrice, Harbor Financial Group, Inc., Boulder, Colo.
The Bottom Line
Les jeunes ont un énorme avantage en matière d'investissement, à savoir le temps. "À leur jeune âge, la montée en cadence est accélérée en raison de l'horizon à long terme", explique Dan Stewart, CFA®, président et directeur informatique, Revere Asset Management, Inc., à Dallas, au Texas. Il a tendance à favoriser les Roth IRA, car «généralement, ils seront dans une tranche d'imposition faible, voire nulle». Même des contributions relativement faibles à l'IRA peuvent augmenter considérablement au fil du temps, note-t-il. Si vous versez une seule contribution unique de 6000 $ au Roth IRA d'un enfant à l'âge de 15 ans, par exemple, cela peut atteindre plus de 176000 $ d'argent libre d'impôt au moment où il atteint 65 ans, en supposant un rendement annuel de 7%. S'ils attendaient d'avoir 35 ans pour effectuer cette première contribution, ils devraient investir 23 000 $ pour atteindre le même montant.
En plus de l'argent liquide qui grandit dans un compte IRA, votre enfant aura l'avantage supplémentaire de développer de saines habitudes financières: de nombreux experts financiers et éducateurs pensent que plus les enfants commencent à apprendre l'argent, plus leurs chances de stabilité financière futur.
Cela peut être difficile à vendre aux enfants par rapport à l'argent qu'ils ont gagné (ou à l'épargner pour l'université, quelque chose qui arrivera bien plus tôt que la retraite) - mais un IRA qui est ouvert tôt peut apporter beaucoup de sécurité financière plus tard.
