Même si l'argent du compte de retraite individuel (IRA) est destiné à être conservé jusqu'à votre retraite, il n'est pas hors de question d'emprunter sur le compte. En particulier, il est possible d'effectuer un retrait de votre Roth IRA et de remettre les fonds sans conséquences fiscales ni pénalités, mais uniquement dans certaines circonstances. Si vous envisagez de le faire, assurez-vous de comprendre et de respecter les règles suivantes.
Points clés à retenir
- Vous pouvez remettre des fonds dans un Roth IRA après les avoir retirés, mais uniquement si vous suivez des règles très spécifiques, telles que le retour des fonds dans un délai de 60 jours, ce qui serait considéré comme un roulement. Les retours ne sont autorisés qu'une fois par an.
Un conte de deux distributions
Il existe deux types différents de distributions ou de retraits d'un Roth IRA. Le premier type est une distribution qualifiée. Selon les directives de l'IRS, un retrait compte comme qualifié si le compte a au moins cinq ans et comme titulaire du compte:
- Vous avez plus de 59 ans et demi, vous devenez invalide, vous achetez une maison pour la première fois, vous décédez et votre bénéficiaire effectue un retrait du compte.
Les retraits qui n'entrent pas dans ces catégories sont appelés distributions non qualifiées. Alors, qu'importe le type de distribution que vous faites? En un mot, les distributions admissibles sont exemptes d'impôt et de pénalité. Les distributions non qualifiées ne le sont pas.
Impôts et Roth IRA
Maintenant, vous pouvez retirer n'importe laquelle de vos contributions de votre Roth IRA sans pénalité ni implications fiscales à tout moment et à tout âge. Vous avez ce privilège parce que les dépôts aux Roth IRA sont effectués avec des dollars après impôt. Lorsque le statut admissible / non qualifié s'applique, c'est principalement par le retrait de tout revenu généré par le compte - revenus d'intérêts, dividendes, gains en capital. Les gains ne sont généralement pas considérés comme retirés tant qu'une somme égale au total des cotisations n'est pas libérée du compte.
Désormais, les retraits de gains sont considérés comme qualifiés, c'est-à-dire non soumis à l'impôt sur le revenu ou à une pénalité de distribution anticipée de 10%, tant que vous remplissez au moins une des conditions énumérées ci-dessus.
Les montants admissibles qui sont reportés d'un autre impôt différé dans les 60 jours sont également exempts de toute taxe ou pénalité. Ceci est souvent appelé la règle des 60 jours, et elle s'applique même si le montant est une distribution non qualifiée.
Retrait et retour de fonds Roth
Ces 60 jours entrent également en jeu si vous souhaitez effectuer un nouveau dépôt des fonds retirés. Selon l'IRS, vous pouvez effectuer un retrait en franchise d'impôt de tout ou partie de l'argent dans votre Roth IRA tant que vous remettez l'argent dans le même Roth IRA (ou en fait, dans un IRA traditionnel) dans les 60 jours. C'est ce qu'on appelle un renversement Roth IRA.
Roth IRA Rollover Rules
Prendre des fonds sur votre Roth IRA et les remettre peut ressembler à un prêt, ce que l'IRS interdit. Techniquement, ce n'est pas un prêt s'il relève des dispositions de l'IRS qui autorisent les reconductions.
Vous pouvez reporter le montant que vous avez retiré sur le Roth IRA ou sur un autre de vos Roth IRA - à l'exclusion des Roth IRA hérités - si les conditions suivantes sont remplies:
- Les fonds sont reconduits dans les 60 jours suivant leur réception. Les Roth IRA n'ont pas été impliqués dans un roulement au cours des 12 mois précédant la date de la distribution.
La dernière exigence est qu'un Roth IRA ne peut être impliqué dans un roulement qu'une seule fois au cours d'une période de 12 mois. Cette règle s'applique également aux IRA traditionnels.
La règle de roulement de 12 mois ne s'applique pas aux conversions Roth IRA à partir d'autres types d'IRA.
Une autre règle à prendre en compte dans cette situation est que vous ne pouvez pas transférer le montant sur votre Roth IRA si vous êtes le conjoint d'un titulaire de compte, sauf si vous reconduisez un IRA hérité.
