Table des matières
- Avantages des Roth IRA
- Les arguments en faveur de la conversion Roth
- L'affaire contre la conversion de Roth
- Comment faire une conversion Roth IRA
- Recharactarisation
- The Bottom Line
Une conversion Roth IRA vous permet de transférer de l'argent d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Cela vous permet de profiter des nombreux avantages d'un Roth IRA, y compris les retraits libres d'impôt à la retraite et aucune distribution minimale requise au cours de votre vie. Mais une conversion Roth IRA est-elle toujours une décision intelligente, financièrement parlant?
Points clés à retenir
- Une conversion Roth IRA vous permet de convertir un IRA traditionnel en Roth IRA.Vous devrez immédiatement payer des impôts sur le montant converti, mais les retraits qualifiés à la retraite seront alors exonérés d'impôt.Une conversion est la plus logique si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir.En raison des nouvelles lois fiscales adoptées en 2017, une conversion ne peut plus être inversée pour revenir à un IRA traditionnel.
Depuis que les IRA Roth ont été introduits pour la première fois en 1998, de nombreux propriétaires d'IRA traditionnels les ont regardés avec envie. C'est parce que les Roth IRA ont au moins deux avantages par rapport au type traditionnel.
Avantages des Roth IRA
D'une part, tout argent que vous retirez d'un Roth est libre d'impôt, à condition que vous soyez 59 1/2 ou plus et que cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth. En revanche, les retraits que vous effectuez d'un IRA traditionnel sont imposés comme un revenu ordinaire.
Pour un autre, les propriétaires traditionnels d'IRA doivent commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes avant le "1er avril de l'année suivant l'année civile au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 1/2", selon l'IRS. Les propriétaires de Roth, cependant, peuvent laisser leurs comptes intacts jusqu'à ce qu'ils aient besoin d'argent. Et ils peuvent transmettre l'intégralité du compte à leurs héritiers.
Il y a cependant un compromis. Les propriétaires traditionnels d'IRA qui se qualifient bénéficient d'un allégement fiscal pour l'argent qu'ils mettent dans leurs comptes. Les propriétaires de Roth ne le font pas; ils mettent de l'argent après impôt sur leur compte.
Heureusement, pour les détenteurs d'IRA traditionnels qui aspirent à un Roth, la loi autorise les conversions. À un moment donné, seules les personnes ayant un revenu inférieur à un certain montant pouvaient effectuer des conversions Roth IRA, mais les limites ont été levées à partir de 2010. Les limites de revenu s'appliquent toujours aux contributions Roth.
Bien sûr, juste parce que vous pouvez convertir, n'est-ce pas? Voici quelques avantages et inconvénients.
Les arguments en faveur des conversions Roth IRA
1. Vous pourriez économiser sur les impôts à long terme.
Lorsque vous convertissez une partie ou la totalité de l'argent de votre IRA traditionnel en Roth, vous devez payer de l'impôt sur le revenu cette année-là sur le montant converti. Même ainsi, la conversion pourrait être une décision judicieuse si vous vous retrouvez dans une tranche d'imposition marginale plus élevée au cours des années ultérieures ou si les taux d'imposition augmentent globalement.
Une fois que vous avez payé de l'impôt sur cet argent, il est toujours libre d'impôt, peu importe la façon dont les taux d'imposition peuvent changer. Et tout l'argent que vous gagnez sur ce compte est également libre d'impôt. L'argent dans un IRA traditionnel se développe en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez. Mais une fois que vous l'avez retiré, vous devez payer des impôts sur les contributions originales et sur ce qu'elles ont gagné au fil du temps.
«Lorsqu'il s'agit de convertir, le temps est essentiel pour au moins trois raisons», explique Matthew J. Ure, vice-président, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, à San Antonio, Texas.
«Premièrement, l'argent investi dans un Roth doit avoir cinq ans pour arriver à maturité afin de protéger toute croissance des impôts. Deuxièmement, souvent en organisant la conversion sur plusieurs années, vous pouvez minimiser les perturbations de votre situation fiscale actuelle. Enfin, la capacité de conversion n'est pas un droit garanti par la Constitution - c'est plutôt une faille qui s'est ouverte après l'expiration de l'interdiction législative initiale, et une faille qui a récemment été attaquée. Bien que la nouvelle administration semble plus disposée à maintenir les conversions en vie pour l'instant, les déclarations des deux partis politiques soulignent le risque que l'on prend en différant une conversion souhaitable. »
2. Vous échapperez aux RMD et aux pénalités sévères.
Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre des RMD à l'âge de 70 ans 1/2. Sinon, vous devrez payer une grosse pénalité fiscale - 50% du montant que vous n'avez pas retiré. Et, bien sûr, vous devrez payer de l'impôt sur tout ce que vous retirez.
Avec un Roth, en revanche, les RMD ne sont jamais nécessaires au cours de votre vie. Si vous avez d'autres sources de revenus et n'avez pas besoin de l'argent de votre Roth pour vos frais de subsistance, vous pouvez le garder intact pour vos héritiers reconnaissants.
«Les Roth IRA peuvent être un bon outil de planification successorale et fiscale car ils ne sont pas soumis aux RMD. Et tant que vous gagnez un revenu, vous pouvez continuer à cotiser à tout âge », explique Stephen Rischall, expert en planification de la retraite et associé fondateur de 1080 Financial Group à Los Angeles, en Californie.
3. Ce pourrait être le seul moyen d'en obtenir un.
Conversion des économies IRA traditionnelles en Roth IRA
L'affaire contre les conversions Roth IRA
1. Vous pourriez payer plus d'impôts à long terme.
La conversion d'un IRA traditionnel en un Roth peut avoir du sens si les taux d'imposition sur le revenu (le vôtre personnellement ou l'ensemble du pays) augmentent à l'avenir. Mais si vous êtes susceptible d'être dans une tranche d'imposition inférieure plus tard, comme beaucoup de gens le font après leur retraite, vous feriez mieux d'attendre.
2. Vous ferez face à une grosse facture fiscale maintenant.
Selon le montant que vous convertissez, votre facture fiscale pourrait être substantielle, et l'argent pour la payer devra provenir de quelque part. Si vous prévoyez de couvrir les impôts en retirant de l'argent supplémentaire de votre IRA traditionnel, vous serez généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans 1/2.
Même si vous n'êtes pas pénalisé, vous réduirez toujours votre épargne-retraite pour payer les impôts. Prendre l'argent des comptes non liés à la retraite est une meilleure idée, mais pas parfaite. En le donnant à l'IRS maintenant, vous sacrifierez tout ce qu'il aurait pu gagner si vous l'aviez gardé investi.
«Si vous effectuez une conversion, vous devriez pouvoir payer les taxes avec une source extérieure. Sinon, les mathématiques ne favorisent pas la conversion. Rappelez-vous toujours que vous ne vous convertissez pas dans le vide et que l'image totale doit être évaluée », explique Morris Armstrong, fondateur d'Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Avantages
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Même si vous devez de l'impôt sur le montant converti, vous pourriez économiser sur les impôts à long terme.
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Il n'y a pas de distributions minimales requises au cours de votre vie.
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Vous pouvez retirer vos contributions à tout moment.
Les inconvénients
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Vous devez de l'impôt sur le montant converti - et il pourrait être substantiel
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Vous pourriez ne pas en bénéficier si votre future tranche d'imposition est inférieure à ce qu'elle est maintenant.
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Vous devez attendre cinq ans pour effectuer des retraits en franchise d'impôt, même si vous avez déjà 59 ans et demi ou plus.
Comment faire une conversion Roth IRA
Vous pouvez également effectuer le roulement vous-même, retirer de l'argent de votre IRA traditionnel et le déposer sur un compte Roth. C'est cependant l'option la plus risquée. Si vous n'effectuez pas le roulement dans les 60 jours, l'argent devient imposable et peut faire l'objet de pénalités.
De plus, il ne sera plus dans un IRA - Roth ou traditionnel - et il aura perdu l'avantage d'une croissance à impôt différé ou en franchise d'impôt.
Recharactarisation
La recharactarisation était l'inversion d'une conversion IRA, par exemple d'un Roth IRA vers un IRA traditionnel, généralement pour obtenir un meilleur traitement fiscal. La stratégie de recaractérisation d'un Roth à un IRA traditionnel a été interdite par la loi de 2017 sur les réductions d'impôt et les emplois.
Les recaractérisations ont été principalement effectuées après une conversion d'un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) en Roth IRA, bien qu'elles puissent également aller dans l'autre sens. Une conversion traditionnelle en Roth, également connue sous le nom de «roulement», pourrait entraîner une charge fiscale importante et inattendue - à tel point que la personne qui avait effectué la conversion pourrait décider de l'annuler, ce qui entraînerait une requalification.
The Bottom Line
La conversion d'un IRA traditionnel en Roth IRA peut fournir des revenus exonérés d'impôt et des avantages de planification successorale à l'avenir. Mais vous devrez payer des impôts sur l'argent maintenant, à un taux qui pourrait être plus élevé que celui que vous devrez à la retraite.
«Sur une note de planification, il est toujours agréable d'avoir une diversification fiscale parmi les types de comptes de retraite que vous avez, principalement parce que sans boule de cristal, nous ne pouvons pas garantir quels seront les taux d'imposition à l'avenir. Mieux vaut avoir les outils pour réagir à n'importe quel environnement fiscal que de faire un pari tout compris sur ce que seront les taux », conseille David S. Hunter, CFP®, président de Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, NC
