Table des matières
- Pourquoi faire un Backdoor Roth IRA?
- Comment créer un Roth de porte dérobée
- Suis les règles
- Quand ne pas faire un Roth de porte dérobée
- The Bottom Line
Les hauts revenus ne peuvent pas cotiser directement à un Roth IRA, mais grâce à une échappatoire fiscale, ils peuvent encore cotiser indirectement. Si vous êtes admissible à profiter de cette échappatoire fiscale, vous devriez le faire. Le gouvernement a clairement sanctionné la pratique de contribuer à un Roth «par la porte dérobée». Il serait plus logique de simplement supprimer les limitations de revenu arbitraires sur les contributions Roth, mais c'est une autre discussion.
Nous ne sommes pas ici pour parler de la logique gouvernementale. Nous sommes ici pour discuter de la façon de maximiser votre épargne-retraite. Et par maximiser, nous entendons économiser des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars sur les impôts au fil des ans.
Points clés à retenir
- Les salariés à revenu élevé qui ne peuvent pas cotiser directement à un Roth IRA peuvent être en mesure de contribuer indirectement via un Roth de porte dérobée et de maximiser leur épargne-retraite.Les Roth IRA sont attrayants car ils n'ont pas de RMD et les distributions sont libres d'impôt. Un Roth de porte dérobée peut être créé en contribuant d'abord à un IRA traditionnel, puis en le convertissant immédiatement en Roth IRA (pour éviter de payer des impôts sur les gains ou d'avoir des revenus qui vous mettent au-dessus du plafond de cotisation).
Pourquoi s'embêter avec un Roth IRA de porte dérobée?
Roth et les IRA traditionnels permettent à votre argent de croître en franchise d'impôt dans le compte. Cependant, les IRA Roth ont quelques avantages par rapport aux IRA traditionnels.
Premièrement, ils n'ont pas de distributions minimales requises (RMD). Vous pouvez laisser votre argent dans votre Roth aussi longtemps que vous le souhaitez, ce qui signifie qu'il peut continuer à croître indéfiniment. Cette caractéristique pourrait vous être précieuse si vous prévoyez avoir un revenu de retraite suffisant provenant d'une autre source, comme un 401 (k), et que vous souhaitez utiliser votre Roth comme legs ou héritage. L'absence de RMD simplifie également un aspect de vos futures décisions financières, tenue de registres et préparation des déclarations de revenus. Cela vous fera économiser du temps et des maux de tête à la retraite lorsque vous préférez profiter de votre temps libre.
Deuxièmement, les distributions Roth - qui comprennent les gains sur vos cotisations - ne sont pas imposables. Certaines personnes pensent que les taux d'imposition futurs seront plus élevés que les taux d'imposition actuels, ils préfèrent donc payer des impôts sur leurs cotisations de compte de retraite, comme on le fait avec un Roth que sur leurs distributions, comme on le fait avec un IRA traditionnel ou 401 (k). D'autres personnes veulent couvrir leurs paris en faisant des contributions avant impôt et après impôt, elles ont donc une position dans les deux options.
Dans une conversion Roth, vous ne transformez pas vraiment votre IRA traditionnel en Roth IRA; vous transférez simplement des fonds d'un compte à l'autre.
Comment créer un Roth IRA de porte dérobée
En 2020, les contribuables célibataires ayant un revenu brut ajusté (MAGI) modifié de 124000 $ sont confrontés à des plafonds de cotisation Roth IRA réduits à mesure que leurs revenus augmentent. À 139 000 $, ils ne peuvent pas contribuer du tout.
Les contribuables mariés sont encore plus désavantagés dans la mesure où leurs limites ne sont pas le double des limites uniques. Au lieu de cela, leur capacité à cotiser disparaît progressivement avec un MAGI de 196 000 $ et se termine à 206 000 $, ce qui équivaut à 98 000 $ à 103 000 $ par conjoint.
Un IRA traditionnel ne limite ni n'empêche les personnes à revenu élevé de cotiser. La porte dérobée Roth profite de ce fait. Pour en créer un, suivez ces trois étapes.
Étape 1. Contribuez à un IRA traditionnel
Pour 2020, vous pouvez cotiser le moindre de votre revenu gagné ou 6 000 $. Un conjoint qui travaille peut également contribuer jusqu'à 6000 $ de plus pour un conjoint sans travail (ou à faible revenu), tant que les cotisations combinées des deux conjoints (jusqu'à 12000 $) ne dépassent pas le revenu du conjoint qui travaille (ou les revenus des deux conjoints).
Les personnes de 50 ans et plus peuvent faire un supplément de 1000 $ en contributions de rattrapage chaque année, ce qui signifie qu'un couple marié pourrait chacun mettre 7000 $ dans un IRA traditionnel pour 2020, pour un total de 14000 $, tant que chaque conjoint est au moins 50.
Si votre revenu est trop élevé pour cotiser à un Roth, alors votre revenu est également trop élevé pour déduire vos cotisations IRA traditionnelles de votre facture fiscale si vous ou votre conjoint contribuez à un plan de retraite au travail. Si tel est votre cas, vous mettrez déjà de l'argent après impôt dans votre IRA traditionnel.
Étape 2. Convertissez immédiatement votre IRA traditionnel en Roth IRA
Pourquoi voulez-vous faire cette étape immédiatement? Parce que si vous laissez l'argent dans votre IRA traditionnel, vous pourriez avoir des revenus, et si vous avez des revenus, vous devez payer des impôts sur ces revenus lorsque vous effectuez votre conversion. Si vous accumulez suffisamment de revenus et convertissez ensuite le solde de votre compte, vous aurez une contribution excédentaire que vous devrez corriger. Gardez la vie simple: ne tardez pas à votre conversion.
Étape 3. Répétez le processus si vous le souhaitez
Chaque année au cours de laquelle vous ne pouvez pas contribuer pleinement à un Roth IRA par la voie habituelle, profitez de la porte dérobée Roth.
70½
L'âge auquel vous ne pouvez plus contribuer à un IRA traditionnel.
Suis les règles
Vous voudrez vous assurer que vous respectez les règles de l'Internal Revenue Service (IRS) sur votre Roth IRA. Voici cinq conseils pour vous aider à le faire.
- Si vous avez déjà un IRA traditionnel auquel vous avez fait des contributions déductibles d'impôt, assurez-vous de suivre la règle au prorata. La façon la plus simple d'éviter de traiter avec cette règle est d'avoir un solde nul dans tous les IRA traditionnels, SEP IRA et SIMPLE IRA.Ne retirez pas les fonds convertis de votre Roth IRA pendant au moins cinq ans si vous avez moins de 59 ans et demi. Si vous les supprimez plus tôt, vous devrez payer une pénalité de 10%, sauf si vous vous qualifiez pour l'une des exceptions limitées.Comme vous ne pouvez pas contribuer à un IRA traditionnel une fois que vous atteignez 70½, votre capacité à utiliser la stratégie Roth de porte dérobée se termine alors aussi. Ne laissez pas votre contribution de porte dérobée retomber entre vos mains entre le contribuer à un IRA traditionnel et le déplacer vers un Roth IRA. Vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale inattendue. Au lieu de cela, faites un transfert de fiduciaire à fiduciaire (si vos IRA traditionnels et Roth ne sont pas dans la même institution financière) ou un même transfert de fiduciaire (si les deux IRA sont dans la même institution) Remplissez le formulaire IRS 8606, IRA non déductibles, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Quand ne pas faire une porte dérobée Roth IRA
Il peut y avoir des circonstances dans lesquelles ce ne serait pas une bonne idée de faire vous-même un Roth de porte dérobée, notamment lorsque:
- Vous vous attendez à avoir besoin de l'argent que vous contribuez à la porte dérobée Roth au cours des cinq prochaines années. Vous devrez payer une pénalité de 10% si vous le retirez, vous n'êtes pas sûr de pouvoir effectuer le processus correctement et d'éviter des erreurs fiscales coûteuses. (Si tel est le cas, demandez de l'aide à un planificateur financier ou à un conseiller fiscal.) Vous pensez que la règle du prorata s'applique à votre situation, mais vous ne comprenez pas comment faire le calcul pour calculer votre impôt à payer. (Encore une fois, ce n'est qu'un problème de bricolage. Demandez de l'aide à un professionnel.) Vous avez roulé un solde 401 (k) d'un ancien employeur dans un IRA cette année. Dans ce cas, si vous faites également un Roth de porte dérobée, vous finirez par devoir des impôts.
The Bottom Line
Contribuer à un Roth IRA par la porte dérobée est plus compliqué que de contribuer de manière simple, mais c'est votre seule option si vos revenus dépassent les limites de l'IRS. Cela vaut les étapes supplémentaires pour de nombreuses personnes, car un Roth a des avantages fiscaux supplémentaires qu'un IRA traditionnel n'a pas. Pour obtenir de l'aide pour exécuter correctement votre contribution Roth IRA de porte dérobée, consultez un planificateur financier ou un conseiller fiscal.
