Qu'est-ce qu'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER)?
Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. L'argent avant impôt est placé dans un REER et devient libre d'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401 (k) aux États-Unis, mais aussi quelques différences clés.
La croissance d'un REER est déterminée par son contenu. Le simple fait d'avoir de l'argent dans un REER n'est pas une garantie que vous pouvez prendre une retraite confortable; cependant, c'est une garantie que les investissements s'accumuleront sans être imposés, tant que les fonds ne seront pas retirés.
Comprendre les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit les règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier de cotisation et les actifs autorisés.
Les REER ont deux principaux avantages fiscaux. Premièrement, les cotisants peuvent déduire les cotisations de leur revenu. Par exemple, si le taux d'imposition d'un cotisant est de 40%, chaque 100 $ qu'il investit dans un REER lui fera économiser 40 $ d'impôt, jusqu'à concurrence de son plafond de cotisation. Deuxièmement, la croissance des investissements dans les REER est à l'abri de l'impôt. Contrairement aux placements hors REER, les rendements sont exonérés de tout impôt sur les gains en capital, de l'impôt sur les dividendes ou de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que les investissements dans les REER sont composés à un taux avant impôt.
En effet, les cotisants à un REER retardent le paiement des impôts jusqu'à la retraite, lorsque leur taux marginal d'imposition sera inférieur à celui de leurs années de travail. Le gouvernement du Canada a accordé ce report d'impôt aux Canadiens pour encourager l'épargne-retraite, ce qui aidera la population à moins dépendre du Régime de pensions du Canada pour financer sa retraite.
Il existe plusieurs types de REER, mais généralement, ils sont constitués par une ou deux personnes associées (généralement des particuliers ou des conjoints).
- Un REER individuel qu'il a mis en place par une personne seule qui est à la fois titulaire du compte et cotisant. Un REER de conjoint offre des prestations à un conjoint unique ainsi qu'une prestation fiscale aux deux conjoints. Un salarié à revenu élevé (cotisant au conjoint) peut cotiser à un REER de conjoint au nom de son conjoint (le titulaire du compte). Étant donné que le revenu de retraite est divisé également, chaque conjoint peut bénéficier d'un taux d'imposition marginal inférieur. Un REER collectif est mis en place par un employeur pour les employés et est financé par des retenues sur la paie, un peu comme un régime 401 (k) aux États-Unis. Il est administré par un gestionnaire de placements et offre aux cotisants l'avantage de réaliser des économies d'impôt immédiates.
Actifs approuvés
Plusieurs types de compte de placement et de placement sont autorisés dans les REER. Ils incluent:
- Fonds communs de placementFonds négociés en bourseÉquitésObligationsComptes d'épargnePrêts hypothécairesFiducies de revenuCertificats de placement garantisMonnaie étrangère
Contribution et retrait
Le plafond de cotisation à un REER pour 2019 est de 18% du revenu gagné qu'un particulier a déclaré dans sa déclaration de revenus de 2018, jusqu'à un maximum de 26500 $. Selon l'Agence du revenu du Canada, ce chiffre s'élève à 27 230 $ en 2020. Il est possible de contribuer davantage, mais des sommes supplémentaires de plus de 2 000 $ seront pénalisées.
Un titulaire de compte REER peut retirer de l'argent ou des placements à tout âge. Toute somme est incluse comme revenu imposable dans l'année du retrait, sauf si l'argent est utilisé pour acheter ou construire une maison ou pour des études (sous certaines conditions).
Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR)
Dans l'année où le titulaire d'un REER atteint l'âge de 71 ans, le solde du REER doit être liquidé ou transféré dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou dans une rente. est un fonds de retraite similaire à un contrat de rente qui verse un revenu à un bénéficiaire ou à un certain nombre de bénéficiaires.
L'argent retiré d'un REER par l'entremise des paiements d'un compte FERR est imposé au taux d'imposition marginal du titulaire du compte. Si le titulaire du compte a économisé 300 000 $ pour sa retraite et a 65 ans, le FERR paiera environ 1 000 $ par mois. Si ces 1 000 $ sont la seule source de revenus, le titulaire du compte sera imposé à un taux marginal de 15%, laissant environ 850 $ chaque mois. Le titulaire de compte peut également recevoir un Régime de pensions du Canada mensuel.
Régime enregistré d'épargne-retraite: 401 (k) différences
- Les REER américains peuvent être mis en place via une institution financière; 401 (k) sont mis en place par les employeurs. Les plafonds de cotisation au REER peuvent être reportés. 401 (k) sont financés par des retenues sur la paie. 401 (k) ont des pénalités de retrait anticipé (bien qu'il y ait des exceptions); Les REER ne le font pas.
