Les comptes de retraite individuels peuvent servir de complément d'épargne à un plan de retraite parrainé par l'employeur et plus d'un tiers des ménages américains possédaient au moins un IRA en 2017. Collectivement, les épargnants de retraite détenaient 8, 4 billions de dollars dans leurs IRA, soit 11% de l'ensemble actifs financiers des ménages. Le statut fiscalement avantageux des comptes est une grande partie de leur attrait.
«Avec les IRA, vous avez l'avantage d'augmenter les actifs et de différer le paiement des impôts tant que vous ne prévoyez pas d'effectuer des retraits avant 59 ans et demi», explique Abigail Gunderson, planificatrice financière et conseillère en patrimoine chez Tanglewood Total Wealth Management à Houston.
Les IRA sont conçus pour un investissement à long terme, mais certains épargnants choisissent d'exploiter leurs comptes avant la retraite. Les raisons les plus fréquemment invoquées pour les retraits anticipés comprennent l'achat d'une maison, le paiement des études supérieures, la couverture des frais médicaux, le paiement des urgences financières et le remboursement de la dette.
Bien qu'un retrait anticipé puisse vous fournir des liquidités indispensables, il peut avoir des conséquences financières importantes.
Impact fiscal des premiers retraits IRA
Le retrait d'un IRA avant la retraite peut entraîner des pénalités fiscales, selon le type d'IRA d'où provient le retrait et l'utilisation de l'argent.
Retirer tôt des fonds d'un IRA traditionnel pourrait vous faire tomber dans une tranche d'imposition plus élevée, explique Andy Whitaker, vice-président de Gold Tree Financial à Jacksonville, en Floride. «Toutes les distributions sont incluses dans le revenu de l'année en cours, ce qui augmentera leur salaire actuel», dit-il. "De plus, si ces distributions sont faites avant 59 ans et demi, une pénalité de retrait anticipé de 10% peut s'appliquer."
Voici un exemple pour illustrer combien cela peut coûter. Supposons que vous avez 50 ans et retirez 50 000 $ de votre IRA traditionnel. Vous tombez dans la tranche d'imposition de 24%, ce qui signifie que vous devez environ 12 000 $ au moment du retrait. Vous devez également 5 000 $ de plus pour la pénalité pour retrait anticipé, ce qui donne une facture fiscale totale de 17 000 $. C'est une forte prime à payer.
Exceptions de retrait anticipé
Que vous payiez une pénalité de retrait anticipé dépend de la raison de votre retrait IRA.
«Il existe des exceptions qui permettront aux contribuables d'éviter la pénalité de 10% en fonction des faits et des circonstances», explique Mitchell Helton, stratège principal en gestion de patrimoine chez PNC Wealth Management.
Ces circonstances comprennent des retraits pour:
Cependant, vous seriez toujours responsable du paiement de l'impôt sur le revenu pour les retraits aux fins énumérées ci-dessus.
Règles de retrait anticipé Roth IRA
Alors que les IRA traditionnels sont financés par des fonds avant impôt, les IRA Roth sont financés par des contributions après impôt. Cela modifie leur traitement fiscal pour les retraits anticipés. «Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pouvez retirer autant que le total de vos contributions sans payer d'impôt», explique Gunderson.
Que vous payiez de l'impôt sur le revenu ou une pénalité de retrait anticipé de 10% dépend de la qualification de la distribution. Helton affirme que les distributions qualifiées doivent répondre à l'un des critères suivants:
- Pris cinq ans ou plus après l'ouverture du compte Pris à l'âge de 59 ans et demi Utilisé pour acheter ou construire une première maison Pris en raison d'un handicap Pris par un bénéficiaire après le décès du titulaire du compte
Les retraits anticipés effectués avant la période de cinq ans peuvent être soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%. Vous devez également payer de l'impôt sur le revenu que vous retirez.
Les retraits anticipés de l'IRA peuvent réduire l'épargne-retraite
Mis à part l'impact fiscal, vous devez également déterminer si un retrait anticipé de l'IRA pourrait nuire à vos objectifs d'épargne à long terme.
«Taper un IRA tôt entraînera souvent une baisse du style de vie à la retraite à la retraite», explique Whitaker. «Si vous réduisez la taille de votre poulet, vous réduirez la taille de vos œufs, ce qui signifie que vous réduirez vos actifs générateurs de revenus pour la retraite.»
Voici un autre exemple. Disons que vous avez 50 ans, avec 500 000 $ dans votre IRA. Vous prévoyez prendre votre retraite à 65 ans et vos actifs gagnent actuellement un taux de rendement annuel de 7%. Si vous ne contribuez pas davantage à votre IRA, votre compte pourrait atteindre près de 1, 4 million de dollars à la retraite. Cependant, retirer 50 000 $ à 50 ans réduirait de près de 200 000 $ la perte de revenus de votre épargne totale.
Envisager d'autres alternatives d'emprunt, comme un prêt sur valeur domiciliaire, peut épargner votre épargne-retraite.
«Les avantages du prêt sur valeur domiciliaire pourraient inclure le fait d'être dans un environnement à faible taux d'intérêt, de ne pas payer d'impôt sur le revenu, aucune pénalité potentielle sur une distribution IRA et les intérêts sur le prêt pourraient être déductibles d'impôt», dit Helton. En vertu des nouvelles règles de l'IRS, les intérêts sur les prêts sur valeur domiciliaire sont déductibles lorsque ces fonds sont utilisés pour améliorer considérablement votre résidence principale.
Bien qu'ils aient chacun des avantages et des inconvénients, les cartes de crédit, les prêts personnels ou les emprunts à des amis et à la famille peuvent également fournir les fonds nécessaires à court terme.
«C'est généralement sans exception que la mise à disposition précoce d'un IRA devrait être le dernier recours, seulement après que toutes les autres options ont été complètement épuisées», explique Whitaker.
The Bottom Line
Parlez à votre conseiller financier ou comptable de l'impact fiscal potentiel si vous envisagez un retrait anticipé de l'IRA. Plus important encore, concentrez-vous sur l'ajout de nouvelles contributions à votre IRA pour aller de l'avant.
"La clé est de s'engager à remettre l'argent", a déclaré Gunderson. Elle recommande également de constituer vos réserves d'urgence pour éviter la nécessité de retraits anticipés supplémentaires à l'avenir.
«Nous recommandons généralement d'économiser un montant pouvant couvrir au moins trois mois pour un an de frais de subsistance», explique Gunderson. «Lorsque des situations d'urgence surviennent, vous disposerez d'un fonds pour les jours de pluie que vous pourrez facilement exploiter avec des conséquences fiscales minimes.»
