Qu'est-ce qu'une rente viagère entière?
Produit financier vendu par des compagnies d'assurance qui verse des paiements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels à une personne aussi longtemps qu'elle vit, à partir d'un âge déterminé. Les rentes sont généralement achetées par des investisseurs qui souhaitent sécuriser un flux de revenus pendant leur retraite.
Points clés à retenir
- Une rente viagère entière est également appelée rente viagère. Les rentes peuvent être versées à un taux fixe ou à un taux variable, qui change à mesure que les investissements sous-jacents changent de prix. La plupart des rentes variables vous permettent d'investir dans divers fonds afin de diversifier votre portefeuille. Les agents d'assurance effectuent une commission sur les rentes vendues.
Comment fonctionne une rente viagère entière
Les rentes peuvent être structurées de façon à effectuer des paiements pour une durée fixe, généralement 20 ans, ou à effectuer des paiements aussi longtemps que le rentier et son conjoint sont en vie. Les actuaires travaillent avec les compagnies d'assurance pour appliquer des modèles mathématiques et statistiques afin d'évaluer le risque lors de la détermination des polices et des taux.
La période d'accumulation se produit lorsque l'acheteur du contrat effectue des paiements à la compagnie d'assurance; la phase de rente se produit lorsque la compagnie d'assurance effectue des paiements au rentier.
Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes fournissent des versements périodiques réguliers au rentier. Les rentes variables permettent au propriétaire de recevoir des flux de trésorerie futurs plus importants si les investissements au sein du fonds de rente se portent bien et des paiements plus faibles si ses investissements se portent mal. Cela fournit un flux de trésorerie moins stable qu'une rente fixe, mais permet au rentier de profiter des avantages des rendements élevés des investissements de leur fonds.
Les agents ou les courtiers vendant des rentes doivent détenir une licence d'assurance-vie délivrée par l'État, ainsi qu'une licence en valeurs mobilières dans le cas des rentes variables. Ces agents ou courtiers gagnent généralement une commission basée sur la valeur notionnelle du contrat de rente.
Exemple réel d'une rente viagère
Le géant de l'investissement Fidelity offre cet exemple du fonctionnement d'une rente: un investissement forfaitaire de 100000 $ sur 20 ans, en supposant un taux de rendement de 6% pour toutes les années pour un compte imposable, coûterait 222508 $ à la fin du terme. Une rente variable à impôt différé avant impôt (frais de rente annuelle de 0, 25%) aurait une valeur de 305 053 $ à la fin, et une rente variable à impôt différé après impôt, en supposant un retrait forfaitaire (0, 25% de rente annuelle), serait d'une valeur de 239 436 $.
À la fin du terme, la valeur du compte serait transformée en un flux de paiements dans ce qu'on appelle la phase de rente. Il n'y a pas de limites de cotisation IRS et les gains ne sont pas imposés jusqu'à leur retrait. La plupart des rentes variables vous permettent d'investir dans une variété d'actifs, principalement des fonds communs de placement d'actions. Les retraits de montants imposables d'une rente sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire et, s'ils sont effectués avant 59 ans et demi, peuvent être soumis à une pénalité de 10% IRS.
