DÉFINITION du plan d'épargne 529
Une méthode fiscalement avantageuse d'épargne pour les dépenses futures du collège, autorisée par l'article 529 de l'Internal Revenue Code. Légalement connus sous le nom de «plans de scolarité qualifiés», 529 Les plans d'épargne sont parrainés par des États, des agences d'État ou des établissements d'enseignement et peuvent être utilisés pour couvrir les frais de scolarité, la chambre, la pension, les livres, les ordinateurs et autres dépenses d'un bénéficiaire. L'argent versé au compte peut être investi dans des fonds communs de placement en actions ou à revenu fixe, ainsi que dans des fonds du marché monétaire, des fonds négociés en bourse (FNB) et un produit bancaire à capital protégé. Dans la plupart des cas, les revenus ne sont pas soumis aux impôts fédéraux ou d'État, à condition que l'argent soit utilisé uniquement pour les dépenses de collège admissibles. Les plans sont ouverts aux bénéficiaires adultes et enfants.
RÉPARTITION 529 Plan d'épargne
Chaque État américain a ses propres 529 plans d'épargne, remplis d'un ensemble unique de fonctionnalités. Les personnes vivant dans tous les États peuvent ouvrir un plan 529, mais il n'est pas nécessaire que le plan se trouve dans l'État de résidence du titulaire du compte ou du bénéficiaire désigné.
Il existe deux types de plans 529: les plans de frais de scolarité prépayés et les plans d'épargne universitaire. Les cinquante États et le district de Columbia parrainent au moins un type de plan 529, mais un groupe d'universités privées participent à des plans de frais de scolarité prépayés. Avec les plans de frais de scolarité prépayés , le titulaire du compte achète des crédits dans les collèges et universités participants, couvrant les frais de scolarité futurs, mais les verrouillant aux prix actuels. Généralement offerts par les établissements universitaires publics de l'État, les plans de frais de scolarité prépayés ne peuvent généralement pas être utilisés pour les futurs frais de chambre et de pension et autres dépenses accessoires. Le gouvernement fédéral ne garantit pas les plans prépayés et bien que seuls certains gouvernements des États garantissent l'argent versé dans les plans qu'ils parrainent, que les titulaires de compte peuvent perdre si les investissements sous-jacents subissent une baisse de valeur. Les plans d'épargne universitaire permettent aux titulaires de compte d'ouvrir un compte de placement pour épargner en vue des futures études supérieures qualifiées du bénéficiaire, qui comprennent la chambre et la pension, ainsi que les frais de scolarité. Les comptes des plans d'épargne des collèges s'appliquent généralement à toutes les universités, y compris aux établissements d'enseignement supérieur non américains.
Il est important de reconnaître que les frais associés aux plans 529 peuvent réduire les rendements et que les frais peuvent varier selon que le type de plan 529 en question est un plan d'épargne universitaire ou un plan de frais de scolarité prépayés. Par conséquent, il incombe aux titulaires de compte d'étudier la structure des frais avant de mettre en place l'un ou l'autre des plans, afin de bien comprendre les conditions de chaque option d'investissement. Les deux plans peuvent facturer des frais de demande et des frais administratifs courants.
