Qu'est-ce que le revenu annualisé?
Le revenu annualisé est une estimation de la somme d'argent qu'un individu ou une entreprise génère sur une période d'un an. Le revenu annualisé est calculé avec moins de un an de données, il ne s'agit donc que d'une approximation du revenu total pour l'année. Les chiffres des revenus annualisés peuvent être utiles pour créer des budgets et effectuer des paiements estimatifs d'impôt sur le revenu.
Comprendre le revenu annualisé
Le revenu annualisé peut être calculé en multipliant le revenu gagné par le rapport du nombre de mois dans une année divisé par le nombre de mois pour lesquels des données sur le revenu sont disponibles. Si, par exemple, un consultant a gagné 10 000 $ en janvier, 12 000 $ en février, 9 000 $ en mars et 13 000 $ en avril, le chiffre du revenu gagné pour ces quatre mois s'élève à 44 000 $. Pour annualiser le revenu du consultant, multipliez 44 000 $ par 12/4 pour un montant de 132 000 $.
Comment fonctionnent les paiements de taxes estimés
Les contribuables s'acquittent de leurs obligations fiscales annuelles au moyen de retenues d'impôt et en effectuant des paiements d'impôt estimatifs chaque trimestre. Il existe de nombreuses sources de revenus qui ne sont pas soumises à la retenue d'impôt. Les revenus provenant d'un travail indépendant, les revenus d'intérêts et de dividendes et les gains en capital ne sont pas soumis à des retenues d'impôt, de même que les pensions alimentaires et d'autres sources de revenus qui peuvent être déclarées à un contribuable sur le formulaire 1099. Pour éviter une pénalité pour sous-paiement d'impôt, le total les retenues d'impôt et les versements d'impôts estimés doivent être égaux au moindre de 90% de la taxe due pour l'année en cours ou de la totalité de la taxe due l'année précédente.
Exemples de revenus annualisés qui fluctuent
Il est difficile de calculer les paiements d'impôt estimatifs si les sources de revenu du contribuable fluctuent au cours de l'année. De nombreux travailleurs indépendants génèrent des revenus qui varient considérablement d'un mois à l'autre. Supposons, par exemple, qu'un vendeur indépendant gagne 25 000 $ au premier trimestre et 50 000 $ au deuxième trimestre de l'année. Le revenu plus élevé au deuxième trimestre indique un niveau de revenu total plus élevé pour l'année, et le paiement d'impôt estimatif du premier trimestre est basé sur un niveau de revenu inférieur. Par conséquent, le vendeur pourrait se voir imposer une pénalité pour paiement insuffisant pour le premier trimestre.
Prise en compte de la méthode de versement des revenus annualisés
Pour éviter les pénalités de sous-paiement dues à la fluctuation du revenu, le formulaire IRS 2210 permet au contribuable d'annualiser le revenu pour un trimestre particulier et de calculer les paiements d'impôt estimatifs en fonction de ce montant. L'annexe AI du formulaire 2210 fournit une colonne pour chaque période trimestrielle, et le contribuable annualise le revenu pour cette période et calcule un paiement d'impôt estimé en fonction de cette estimation. En utilisant l'exemple du vendeur, le formulaire 2210 permet au contribuable d'annualiser le revenu du premier trimestre de 25 000 $ séparément du revenu du deuxième trimestre de 50 000 $.
