Table des matières
- La règle des 10%
- Déductions pour les travailleurs indépendants
- Autres façons de réduire votre facture fiscale
- The Bottom Line
Examinez attentivement vos dépenses mensuelles et il y a de fortes chances que l'assurance maladie se trouve tout en haut de la liste. Pour les personnes sans subvention gouvernementale, la prime moyenne pour les plans vendus sur une bourse de soins de santé l'année dernière était de 440 $ par mois, selon le site de comparaison eHealthInsurance. Les plans familiaux, quant à eux, coûtent en moyenne 1 168 $ par mois.
Avec autant de consommateurs pris par l'augmentation des dépenses de santé, vous vous demandez peut-être si vous pouvez au moins obtenir un allégement fiscal sur vos primes. La réponse: cela dépend. Vos primes peuvent déjà être exonérées d'impôt si vous les payez par le biais d'une retenue sur le salaire au travail. Sinon, vous pouvez toujours demander une déduction si vos frais de santé totaux sont suffisamment élevés.
Les travailleurs indépendants peuvent également être qualifiés pour amortir leurs primes d'assurance maladie, mais uniquement s'ils répondent à certains critères.
Points clés à retenir
- Si vous recevez une assurance maladie par le biais de votre employeur, vos cotisations sont probablement versées en dollars avant impôt. Par conséquent, vous ne pouvez pas déduire votre partie des primes à la fin de l'année. Vous pouvez déduire des primes - et d'autres frais de santé - si vos dépenses dépassent 10% de votre revenu brut ajusté, ou AGI. Cependant, vous ne pouvez déduire que le montant qui dépasse 10% d'AGI. Les travailleurs indépendants qui répondent à certains critères peuvent déduire les primes, même s'ils ne respectent pas le seuil de 10%. Cependant, ils ne peuvent pas déduire plus que le revenu généré par leur entreprise.
La règle des 10%
Selon eHealthInsurance, environ la moitié des Américains bénéficient d'une assurance maladie via un plan basé sur l'employeur. Si vous avez une retenue salariale en place, il est probable que vous payez votre part de la prime en dollars avant impôts. Cela signifie que vous ne pouvez pas déduire vos primes à la fin de l'année ou que vous déduisez ces dépenses deux fois.
Cependant, vous pourrez peut-être déduire certaines de vos primes si vous avez payé vous-même votre assurance en utilisant les dollars après impôt. Pour l'année d'imposition 2019, vous avez le droit de déduire tous les frais de santé admissibles non remboursés que vous avez payés pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge, mais seulement s'ils dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI). C'est une barre plus élevée qu'en 2017 et 2018, lorsque des coûts dépassant 7, 5% d'AGI étaient admissibles à la déduction.
Les dépenses admissibles comprennent les primes payées pour une police d'assurance maladie, ainsi que les dépenses personnelles pour des choses comme les visites chez le médecin, les chirurgies, les soins dentaires et de la vue et la santé mentale. Vous ne pouvez déduire que les dépenses supérieures à 10% de votre AGI, ce qui équivaut à votre revenu moins certaines dépenses telles que les pensions alimentaires (si organisées avant 2019) et les cotisations au régime de retraite.
Supposons, par exemple, que votre revenu brut ajusté pour l'année soit de 50 000 $. Dix pour cent de ce montant est de 5 000 $, donc toutes les dépenses admissibles dépassant ce montant sont déductibles. Si vos dépenses médicales totales, y compris les primes, étaient de 6 000 $, vous seriez en mesure de déduire 1 000 $ de votre revenu imposable.
Assurez-vous de ne pas inclure de dépenses remboursées lors de votre calcul, comme les «crédits d'impôt sur les primes», les subventions gouvernementales basées sur le revenu qui aident à défrayer le coût des primes vendues en échange. Vous devez également laisser de côté toutes les dépenses qui ont été remboursées par votre compagnie d'assurance ou votre employeur.
Afin de déduire les frais médicaux, vous devez détailler vos déductions. Par conséquent, vous devez vous assurer que le total de vos déductions dépasse les déductions standard avant de le faire. En 2019, la déduction forfaitaire est passée à 12 200 $ pour ceux qui produisent une déclaration individuelle et à 24 400 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement.
Déductions pour les travailleurs indépendants
Une exception à la règle des 10% concerne les personnes qui gèrent leur propre entreprise. Dans ce cas, vous êtes autorisé à déduire l'intégralité de vos primes, mais uniquement si vous n'êtes pas admissible à participer au régime d'un autre employeur. Cela peut vous empêcher de prendre la radiation si vous avez un autre emploi. Vous ne pouvez pas non plus déduire les primes si vous êtes en mesure d'obtenir une couverture grâce au plan de travail de votre conjoint.
La déduction pour les travailleurs indépendants est toutefois limitée par le montant de votre revenu d'entreprise. Au cours d'une année donnée, vous ne pouvez pas déduire plus que le montant des revenus que vous générez grâce à votre entreprise.
Les personnes qui exploitent plus d'une entreprise ne peuvent désigner qu'une seule d'entre elles comme parrain du régime d'assurance maladie; vous ne pouvez pas simplement additionner le revenu de plusieurs sociétés pour demander la déduction maximale. Par conséquent, il peut être judicieux de choisir votre entreprise la plus rentable en tant que promoteur du plan afin d'augmenter le montant de l'allégement fiscal.
La déduction pour les travailleurs indépendants est considérée comme une radiation de votre revenu personnel . Donc, si vous êtes un propriétaire unique, vous devez entrer le montant de la déduction sur le formulaire 1040 lui-même, plutôt que sur votre annexe C («Bénéfice ou perte d'entreprise»).
Autres façons de réduire votre facture fiscale
Même si vous n'êtes pas éligible à déduire les primes d'assurance maladie - soit parce que vous n'atteignez pas le seuil de coût ou optez pour la déduction standard - il existe d'autres façons d'utiliser le code fiscal afin de réduire vos frais médicaux globaux.
Vous pourriez envisager d'acheter un plan de santé à franchise élevée (HDHP) sur le marché individuel, par exemple. Ces plans ont généralement des primes inférieures à celles des autres polices et vous permettent d'utiliser un compte d'épargne santé (HSA) pour payer les menues dépenses (ils ne peuvent généralement pas être utilisés pour les primes d'assurance). Vos contributions à une HSA sont déductibles d'impôt et, lorsqu'elles sont utilisées pour des dépenses éligibles, vos retraits sont également exonérés d'impôt.
En sélectionnant un HDHP, vous transférez une plus grande partie de vos frais médicaux globaux vers un véhicule d'épargne qui offre des avantages fiscaux. Plus la tranche d'imposition est élevée, plus vous tirez profit de ces économies. Pour 2019, l'IRS considère un plan de santé à franchise élevée comme une police individuelle avec une franchise d'au moins 1350 $ ou une police familiale avec une franchise d'au moins 2700 $.
Dans certains cas, vous pouvez également payer des primes d'assurance maladie avec des fonds HSA, ce qui signifie qu'ils sont exonérés d'impôt. Un tel scénario: lorsque vous restez temporairement sur le plan de votre ancien employeur. La Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act of 1985, mieux connue sous le nom de COBRA, vous permet de maintenir une couverture de groupe jusqu'à 18 mois après avoir quitté votre emploi ou perdu votre assurance parce que vous travaillez moins d'heures.
Vous pouvez payer des primes d'assurance à partir de fonds dans un compte d'épargne santé si vous recevez une couverture COBRA de votre ancien employeur ou recevez des allocations de chômage. De cette façon, vous pouvez utiliser l'argent avant impôt pour maintenir votre couverture médicale en vigueur.
Alors que la plupart des employeurs qui proposent une assurance maladie subventionnent vos primes, vous payez généralement l'intégralité de la facture lorsque vous continuez votre couverture en vertu de la COBRA. Si vous avez un HDHP et utilisez un compte d'épargne santé, vous pouvez au moins payer ces primes en dollars avant impôt.
Une autre exception est disponible pour ceux qui reçoivent des allocations de chômage. Ces personnes peuvent également payer des primes via leur compte d'épargne santé, à condition d'avoir un HDHP.
Les plans à franchise élevée ne conviennent pas nécessairement à tout le monde. Si vous avez une condition médicale préexistante ou prévoyez d'engager des dépenses de santé importantes au cours de l'année à venir, vous voudrez peut-être opter pour une couverture plus robuste. Vous devez soigneusement peser vos options pendant la période d'inscription ouverte afin de trouver le plan qui répond le mieux à vos besoins.
The Bottom Line
Les primes que vous payez pour le régime de votre employeur sont probablement déjà exemptes d'impôt. Cependant, dans certaines circonstances limitées, vous pourrez peut-être obtenir un allégement fiscal lorsque vous payez vous-même un plan.
Vous pouvez déduire des primes, par exemple, si vos frais de santé totaux dépassent 10% de votre revenu brut ajusté ou si vous êtes travailleur indépendant. Dans ce dernier cas, vous pourrez peut-être radier le montant total des primes tant que le montant ne dépasse pas vos revenus d'entreprise.
