Les emprunteurs peuvent utiliser des prêts personnels à toutes sortes de fins. Mais l'Internal Revenue Service (IRS) peut-il traiter les prêts comme des revenus et les taxer? Pas vraiment, mais parfois. Les prêts personnels ne sont pas considérés comme un revenu pour l'emprunteur à moins que le prêt ne soit annulé. En d'autres termes, vous ne pouvez être imposé sur le produit d'un prêt que si le prêteur accorde à l'emprunteur un sursis au remboursement de la dette due. C'est ce qu'on appelle la remise de prêt. Dans le cas où un prêt est annulé, le produit associé au prêt d'origine est considéré comme un revenu «d'annulation de la dette» (DCO). Les revenus COD sont imposables.
Points clés à retenir
- Les prêts personnels ne sont pas considérés comme un revenu pour l'emprunteur à moins que le prêt ne soit annulé, car les prêts personnels doivent être remboursés, ils ne sont pas des revenus imposables.
Prêts personnels
Les prêts personnels peuvent être des prêts accordés par une banque, un employeur ou par le biais de réseaux de prêt entre pairs. Ils peuvent être utilisés pour à peu près tout ce que l'emprunteur veut, mais certaines utilisations courantes incluent la consolidation de la dette, la planification d'un mariage ou d'autres achats importants. Alors que les prêts immobiliers et les prêts automobiles offrent des garanties (la banque peut prendre votre maison ou votre voiture si vous ne payez pas), les prêts personnels sont souvent non garantis ou accordés sans garantie. À ce titre, les taux d'intérêt peuvent être plus élevés. Parce que les prêts personnels doivent être remboursés, ils ne sont pas considérés comme un revenu imposable.
Annulation du revenu de la dette
L'annulation de la dette (COD) se produit lorsqu'un prêteur permet à un emprunteur de ne pas rembourser une partie ou la totalité d'une dette. L'allégement ou l'annulation de la dette peut souvent être obtenu en négociant avec le prêteur un allégement, souvent en raison de difficultés financières, en achevant des programmes de règlement de la dette ou en déposant un bilan. Une fois qu'une dette est remise, elle est considérée comme un revenu. Les emprunteurs doivent recevoir un formulaire d'impôt 1099-C.
Exceptions à la règle du revenu contre remboursement
Cependant, il n'y a pas de définition stricte et rapide du revenu contre remboursement, car il y a quelques exceptions à la règle. Si un prêt est remis en cadeau par un prêteur privé, il n'y a aucun revenu pour l'emprunteur. Cette règle comporte des stipulations supplémentaires. Si un prêt est remis en cadeau à hauteur de plus de 13 000 $ en un an, le montant total remis est réduit à l'exonération à vie de 1 million $ de la taxe sur les cadeaux. En cas de décès d'un prêteur, la dette annulée dans le testament du prêteur ne compte pas comme un revenu.
Décharger la dette
En réponse à la crise hypothécaire de 2007-2008, le Congrès américain a exonéré jusqu'à 2 millions de dollars de dettes hypothécaires en cas de forclusion. Si une dette est acquittée en raison de la mise en faillite, elle ne compte pas comme un revenu. Il en va de même pour le statut d'insolvabilité. À la suite d'une inscription dans un établissement d'enseignement, il est également possible que les prêts étudiants soient annulés en fonction de l'employeur de l'ancien étudiant et du domaine d'emploi.
Stratégies COD
Il existe plusieurs façons d'organiser l'annulation d'une dette. Les plus courants comprennent la négociation avec les créanciers, la réalisation d'un programme d'allégement de la dette et le dépôt de bilan.
Négocier avec les créanciers est difficile, mais des dispositions sont parfois inscrites dans le prêt qui permettent aux emprunteurs de réduire leur dette dans certaines circonstances, telles que des difficultés financières. Les programmes d'allégement de la dette peuvent être une option pour les emprunteurs qui ont constamment pris du retard dans leurs paiements. Les emprunteurs travaillent avec un conseiller en matière de dette pour mettre en place un programme de paiement qui, s'il est mené à terme, entraînera l'annulation de la dette restante.
