Table des matières
- Seuils de revenu
- Calcul de votre niveau de revenu
- Réduisez vos charges sociales
- Comptes de retraite réservés
- The Bottom Line
Au bon vieux temps, la sécurité sociale était exonérée d'impôt. Mais les temps ont changé, et maintenant de nombreux contribuables peuvent s'attendre à voir au moins une partie de leurs revenus de sécurité sociale se frayer un chemin sur la ligne de revenu imposable de leurs 1040.
Les gens qui convertissent leurs IRA traditionnels en Roth IRA tombent souvent dans ce piège caché. S'ils dépassent la limite de financement, le revenu supplémentaire les pousse au-delà du seuil de revenu, puis ils sont obligés de payer des impôts sur des milliers de dollars de revenus de la sécurité sociale qu'ils pensaient être exonérés d'impôt.
Ci-dessous, nous allons explorer pourquoi et comment les prestations de sécurité sociale deviennent imposables et vous fournir quelques conseils pour vous aider à sortir du piège.
Points clés à retenir
- Les prestations de revenu de la sécurité sociale peuvent être imposées jusqu'à 85%, en fonction du revenu annuel total. En outre, 13 États imposent individuellement les revenus de la sécurité sociale.Le moyen le plus simple de garder vos prestations de sécurité sociale exemptes d'impôt sur le revenu est de maintenir votre revenu total combiné si bas qu'il tombe sous les seuils de paiement de l'impôt.La réduction de l'impôt peut également se produire en optimisant la retraite comptes que vous placez vos économies et l'ordre dans lequel vous appuyez sur ces actifs pour le revenu.
Seuils de revenu
Il existe deux seuils de revenu distincts pour les déclarants qui détermineront s'ils doivent payer de l'impôt sur leurs prestations de sécurité sociale. Voici une ventilation des catégories:
| Revenu imposable de sécurité sociale | ||
|---|---|---|
| Statut de dépôt | le revenu | Pourcentage de sécurité sociale imposable |
| Célibataire, chef de ménage, veuf admissible et marié déposé séparément (où les conjoints ont vécu séparément toute l'année) | Moins de 25 000 $ | Tous les revenus de la sécurité sociale sont exonérés d'impôt. |
| Même | 25 000 $ à 34 000 $ | Jusqu'à 50% des revenus de la sécurité sociale peuvent être imposables. |
| Même | Plus de 34 000 $ | Jusqu'à 85% des revenus de la sécurité sociale peuvent être imposables. |
| Dépôt conjoint | Moins de 32 000 $ | Tous les revenus de la sécurité sociale sont exonérés d'impôt. |
| Même | 32 000 $ à 44 000 $ | Jusqu'à 50% des revenus de la sécurité sociale peuvent être imposables. |
| Même | Plus de 44 000 $ | Jusqu'à 85% des revenus de la sécurité sociale peuvent être imposables. |
Calcul de votre niveau de revenu
Les déclarants de l'une ou l'autre des deux premières catégories doivent calculer leur revenu provisoire - également connu sous le nom de revenu brut ajusté modifié (MAGI) - en additionnant les intérêts exonérés d'impôt (comme ceux des obligations municipales), 50% du revenu de la sécurité sociale de l'année, comme ainsi que tous les avantages sociaux non imposables divers et les exclusions de leur revenu brut ajusté, puis en soustrayant les ajustements de revenu (autres que les déductions liées aux études et aux activités domestiques.)
Exemple 1
Jim Lorman est célibataire. Il a gagné 19 500 $ pour l'année et a reçu 2 000 $ de revenus d'intérêts et 1 500 $ de gains de jeu. Il reçoit également 10 000 $ de revenus de sécurité sociale. (19 500 $ + 2 000 $ + 1 500 $ + 5 000 $ = 28 000 $)
- Le revenu provisoire de Jim atteindra 28 000 $. Il peut ainsi être amené à payer des impôts sur jusqu'à 50% de sa sécurité sociale.
Exemple 2
Henry et Sharon Hill ont un revenu gagné conjoint de 48 000 $, plus 4 000 $ d'intérêts et 3 000 $ de dividendes. Leurs prestations de sécurité sociale s'élèvent à 20 000 $:
- 48 000 $ + 4 000 $ + 3 000 $ + 10 000 $ = 65 000 $
Le MAGI des collines est donc de 65 000 $. Ils peuvent avoir à payer de l'impôt sur jusqu'à 85% de leurs prestations de sécurité sociale.
Vous pouvez utiliser la publication IRS 915 pour estimer le montant du revenu imposable de la sécurité sociale que vous aurez. Les participants au plan qualifiés qui ont également contribué à un IRA déductible doivent utiliser les feuilles de calcul trouvées dans le formulaire de publication IRS 590 à la place. Pour ceux qui déposent en tant que déclaration de mariage séparément et ont vécu à tout moment avec leur conjoint au cours de l'année, la publication IRS 915 indique que jusqu'à 85% de votre sécurité sociale peut être imposable quelle que soit la somme.
Comment baisser vos charges sociales
Il existe plusieurs recours disponibles pour ceux qui sont imposés sur leurs prestations de sécurité sociale. La solution la plus évidente est peut-être de réduire ou d'éliminer les intérêts et les dividendes utilisés dans la formule de revenu provisoire. Dans les deux exemples ci-dessus, les contribuables auraient réduit leur impôt de sécurité sociale s'ils n'avaient pas eu de revenus d'investissement déclarables en plus de leurs autres revenus.
La solution pourrait donc être de convertir le revenu de placement à déclarer en revenu à imposition différée, comme une rente, qui n'apparaîtra pas sur le 1040 jusqu'à ce qu'il soit retiré. Si vous avez 200 000 $ en certificats de dépôt (CD) gagnant 3%, ce qui se traduit par 6 000 $ par année qui seront comptés comme un revenu provisoire. Mais le même montant de 200 000 $ croissant dans une rente, avec les intérêts réinvestis dans la rente, produira effectivement un intérêt à déclarer de 0 $ lors du calcul du revenu provisoire.
En règle générale, les rentes deviennent un revenu imposable lorsqu'elles sont considérées comme des distributions selon le type de compte. Pratiquement tout investisseur qui ne dépense pas la totalité des intérêts payés à partir d'un CD ou d'un autre instrument imposable peut ainsi bénéficier du transfert d'au moins une partie de ses actifs dans un investissement ou un compte à imposition différée.
Comptes de retraite réservés
Un autre remède possible pourrait être de simplement travailler un peu moins, surtout si vous êtes au seuil ou près du seuil d'imposition de vos prestations. Dans le premier exemple ci-dessus, si Jim transférait ses placements imposables dans une rente et gagnait 1 000 $ de moins, il n'aurait pratiquement aucun avantage imposable. Le transfert des investissements des comptes imposables vers un IRA traditionnel ou Roth permettra également d'atteindre le même objectif, à condition que les limites de financement n'aient pas été dépassées.
Un moyen de premier plan consiste à retirer des fonds de façon anticipée - ou «faire des distributions», dans le jargon de la retraite - de vos comptes de retraite à l'abri de l'impôt, comme les IRA et les 401 (k) s. N'oubliez pas que vous pouvez effectuer des distributions sans pénalité après 59 ans et demi. Cela signifie que vous évitez d'être trompé pour avoir effectué ces retraits trop tôt, mais vous devez quand même payer de l'impôt sur le montant que vous retirez.
Étant donné que tous les retraits sont imposables, ils doivent, bien sûr, être soigneusement planifiés avec les autres impôts que vous devrez payer sur le revenu de l'année. L'objectif est de payer moins d'impôts en effectuant plus de retraits pendant cette période de pré-sécurité sociale que vous ne le feriez après avoir commencé à toucher des prestations. Cela nécessite de prendre en compte le montant total des prélèvements sur les retraits, les prestations de sécurité sociale et toute autre source.
Sachez également qu'à l'âge de 70 ans et demi, vous devez prendre des distributions minimales (RMD) de ces comptes, vous devez donc planifier les fonds pour ces retraits obligatoires.
The Bottom Line
Il existe de nombreuses règles concernant l'imposition des prestations de sécurité sociale, et cet article tente de couvrir uniquement les principales règles et questions liées à ce sujet. Pour plus d'informations sur ce sujet, visitez le site Web de l'IRS et téléchargez la publication IRS 915 ou consultez votre conseiller fiscal.
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