Chaque année, des millions de dollars sont dépensés pour la flambée des frais d'avocat et de justice associés aux procédures d'homologation au décès d'un être cher. Éviter l'homologation dans la planification successorale permet aux biens du défunt d'être distribués à la personne désignée à un moment désigné sans frais substantiels.
Points clés à retenir
- Éviter l'homologation peut permettre de répartir la succession à moindre coût. Le processus d'homologation implique de prouver le dernier testament. Le transfert de biens à une fiducie est une façon d'éviter l'homologation.
Contexte du processus d'homologation
L'homologation est le processus de prouver que le testament est, en fait, le dernier testament, et il n'y a pas de contestation et de statuer sur toute réclamation contre la succession sous la supervision d'un tribunal. L'homologation a généralement lieu dans le tribunal compétent de l'État et du comté où le défunt résidait de façon permanente au moment de son décès.
S'il n'y a pas de testament valide (appelé intestat), le titre de propriété passera en vertu des lois étatiques sur les intestats aux "héritiers légaux", donnant normalement la moitié au conjoint survivant et répartissant le reste également entre les enfants. Avec ou sans testament, la propriété doit passer par la procédure d'homologation.
Même si une personne décède avec un testament, un tribunal doit généralement donner aux autres la possibilité de contester le testament. Les créanciers sont autorisés à avancer; la validité du testament peut être examinée et la capacité mentale du défunt au moment de la rédaction du testament peut être mise en doute.
Ces procédures prennent du temps et de l'argent, et ce sont vos héritiers qui devront payer. Étant donné que la procédure d'homologation peut prendre jusqu'à un an ou deux, les actifs sont généralement «gelés» jusqu'à ce que les tribunaux décident de la distribution du bien. L'homologation peut facilement coûter de 3% à 7% ou plus de la valeur totale de la succession.
Simplifier ou éviter complètement l'homologation
Même si l'homologation a lieu indépendamment du fait que vous ayez fait un testament, vous pouvez vous tourner vers d'autres outils qui aident vos héritiers.
Transférer des biens à une fiducie
Les fiducies vivantes révocables ou fiducies entre vifs ont été inventées pour aider les gens à contourner le processus d'homologation. Contrairement aux biens énumérés dans votre testament, les biens d'une fiducie ne sont pas homologués, ils sont donc transmis directement à vos héritiers. Vous créez simplement un document de fiducie, puis transférez le titre de propriété à la fiducie. De nombreuses personnes se désignent comme fiduciaires pour garder le contrôle total des biens en fiducie.
Une fiducie vous permet également de nommer d'autres bénéficiaires; il ne nécessite pas de délai d'attente après la mort et est beaucoup plus difficile à attaquer en justice.
Configurer les enregistrements payables au décès
Aussi appelés comptes de transfert au décès, ils vous permettent de nommer un ou plusieurs bénéficiaires du compte pour éviter le processus d'homologation. C'est simple à créer et généralement gratuit, et le bénéficiaire peut facilement réclamer l'argent après le décès du propriétaire.
La possibilité de nommer un bénéficiaire est toutefois une fonctionnalité que vous devez ajouter au compte, mais la plupart des banques, des caisses d'épargne et de crédit, des coopératives de crédit et des sociétés de courtage vous le permettent. Cela nécessite de la paperasse et du temps supplémentaires, vous devrez donc être persévérant et demander à votre institution les formulaires requis.
Faites des cadeaux hors taxes
Faire des cadeaux vous aide à éviter l'homologation pour une raison très simple: vous ne possédez plus la propriété à votre décès. À partir de 2020, vous pouvez donner à vos héritiers jusqu'à 15 000 $ par personne chaque année sans pénalité fiscale. Donner avant de mourir aide à réduire vos frais d'homologation car, généralement, plus la valeur monétaire des actifs qui passent par l'homologation est élevée, plus les coûts d'homologation sont élevés.
Revoir les désignations de bénéficiaires sur vos affaires
Dépoussiérez cette ancienne police d'assurance-vie et assurez-vous que vos bénéficiaires sont à jour. Trop souvent, les individus oublient de changer de bénéficiaire après leur deuxième mariage, puis l'ex-conjoint obtient tout. Appelez vos dépositaires et informez les bénéficiaires de vos IRA, 401 (k), polices d'assurance-vie, contrats de rente et autres comptes de retraite.
Ces types de comptes passent à votre décès par désignation contractuelle de bénéficiaire, ce qui signifie que la personne que vous nommez dans votre testament n'est pas pertinente pour ces comptes; la désignation du bénéficiaire prévaudra devant le tribunal. Évitez de nommer votre succession comme bénéficiaire, ce qui entraînera l'homologation de votre propriété.
Utiliser la copropriété
La copropriété avec droit de survie, la location en entier et la propriété communautaire avec droit de survie sont les types de copropriété qui permettent à votre propriété de contourner le processus d'homologation. Si vous détenez vos stocks, véhicules, maison et comptes bancaires en copropriété, le titre de propriété est automatiquement transféré au survivant conjoint à votre décès. N'oubliez pas, une fois que vous aurez titré votre propriété conjointement, vous abandonnerez la moitié de la propriété.
The Bottom Line
Bien que nous ayons démontré certaines faiblesses d'avoir le testament comme unique outil de planification successorale, ne pensez pas que vous n'en avez plus besoin. Les directives ci-dessus indiquent d'excellents outils pour construire un plan plus efficace. Cependant, vous voudrez rédiger un testament pour couvrir les biens acquis peu de temps avant votre décès ou tout ce qui pourrait avoir été négligé.
Un bon plan successoral doit distribuer les biens d'un défunt quand et à qui la personne le souhaite, avec un minimum de revenus, de succession et d'impôts sur les successions, ainsi que des honoraires d'avocat et de justice. Éviter l'homologation est un élément important pour atteindre ces objectifs.
