Qu'est-ce qu'une prime d'assurance hypothécaire admissible (MIP)
Les primes d'assurance hypothécaire (MIP) sont payées par les propriétaires qui contractent des prêts auprès de la Federal Housing Administration (FHA). Jusqu'à la loi de 2017 sur la réduction d'impôt et l'emploi, les primes d'assurance hypothécaire admissibles étaient déductibles en plus des intérêts hypothécaires admissibles. Les lois fiscales changent chaque année et peuvent ne pas être actuellement déductibles.
RÉPARTITION Prime d'assurance hypothécaire qualifiée (MIP)
Les prêteurs de la Federal Housing Administration utilisent des primes d'assurance hypothécaire (MIP) qualifiées comme outil pour se protéger contre les emprunteurs à risque plus élevé. Étant donné que les prêts FHA peuvent être accordés avec un acompte d'aussi peu que 3, 5% et avec un pointage de crédit aussi bas que 500, ces prêts sont fréquemment en défaut.
Les prêts hypothécaires FHA exigent que chaque emprunteur ait une assurance hypothécaire. À l'inverse, les prêts conventionnels n'ont besoin de polices d'assurance hypothécaire privée (PMI) que si le montant de l'acompte est inférieur à 20% du prix d'achat de la propriété. Chaque prêt FHA nécessite à la fois une prime initiale, de 1, 75% du montant du prêt, et une prime annuelle de 0, 45% à 1, 05%. Le paiement des primes initiales se fait à l'émission du prêt. La détermination du coût annuel exact provient de la durée du prêt, du montant emprunté et du rapport prêt / valeur.
Chaque mois, le montant du paiement du prêt reflétera la prime annuelle divisée par 12 mois ainsi que le paiement du principal. Les autres frais habituellement ajoutés aux frais mensuels comprennent les montants d'entiercement pour les taxes foncières et la couverture d'assurance du propriétaire.
Annulation d'une assurance hypothécaire admissible
En utilisant un prêt conventionnel, l'acheteur peut annuler le PMI une fois qu'il a payé 20% de la valeur du prêt, ou après que le prêt ait 11 ans. Cependant, la FHA peut ne pas vous permettre de profiter de cette réduction. Tout dépendra de la date à laquelle vous avez contracté votre prêt.
- Entre le 31 décembre 2000 et le 3 juillet 2013, si vous avez remboursé au moins 78% du montant prêt-valeur (LTV), vous pouvez demander au prêteur d'annuler le PMI.
Après le 3 juillet 2013, si vous avez effectué un versement initial de moins de 10% de la valeur de la maison à l'origine du prêt, vous devez payer le PMI pour la durée du prêt. La seule façon de supprimer l'assurance hypothécaire admissible (MIP) sur un prêt FHA est de la refinancer en un produit non FHA.
Les emprunteurs qui peuvent se qualifier pour un prêt conventionnel, même s'ils paieront une assurance hypothécaire privée, devraient également examiner les prêts de la FHA, pour voir quelle sera la meilleure affaire. Ceux qui ont des scores de crédit inférieurs peuvent faire mieux avec une hypothèque FHA, cependant, surtout s'ils peuvent effectuer un acompte de 10%. En outre, certains prêteurs peuvent être en mesure de fournir un prêt distinct pour couvrir le montant de l'acompte. Assurez-vous de parler à votre comptable fiscaliste, à votre conseiller financier et à votre banque pour voir quel prêt convient le mieux à votre situation.
(sur l'assurance hypothécaire chez 6 raisons d'éviter l'assurance hypothécaire privée et comment déjouer l'assurance hypothécaire privée )
Incidences fiscales des primes d'assurance hypothécaire admissibles
Chaque année, votre prêteur est tenu d'envoyer le formulaire 1098 Déclaration d'intérêt hypothécaire à vous et à l'IRS. Ce formulaire répertorie vos versements hypothécaires au cours de la dernière année et peut avoir une incidence sur vos impôts sur le revenu. Le montant total des primes MIP ou PMI sera indiqué dans la case 5 du formulaire. Pour demander une déduction pour l'un ou l'autre type d'assurance hypothécaire, vous devez détailler vos déductions en utilisant l'annexe A dans la section intérêts payés.
La déduction pour ces primes avait expiré le 31 décembre 2017, grâce à l'adoption de la loi sur les réductions d'impôt et les emplois de 2017. Cependant, après le tollé général, le président Trump a signé la loi sur le budget bipartite de 2018, qui comprenait 30 extensions fiscales, rétroactif à l'année d'imposition 2017. Les primes d'assurance hypothécaire ont été l'un des éléments étendus.
Il reste à voir si la déduction sera disponible pour la saison de déclaration de revenus 2018. HR 109, pour rendre la déduction permanente, siège actuellement au comité des voies et moyens de la Chambre. Le Congrès devrait agir pour le réautoriser.
Pour l'instant, les paiements de primes d'assurance hypothécaire ne sont pas déductibles. Mais même lorsqu'ils étaient déductibles, tout le monde ne pouvait pas les prendre. La déduction pour les primes d'assurance hypothécaire admissibles (MIP) dépendait à la fois du statut de dépôt et du revenu brut ajusté (AGI). Il réduit de 10% pour chaque étape au-dessus de la limite AGI autorisée de l'emprunteur. Il disparaît entièrement pour ceux qui gagnent plus de 54 500 $, ou 109 000 $ pour les déclarants conjoints.
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