Qu'est-ce qu'un Backdoor Roth IRA?
Un Roth IRA de porte dérobée n'est pas un type officiel de compte de retraite. Au lieu de cela, c'est un nom informel pour une méthode compliquée et approuvée par l'IRS pour les contribuables à revenu élevé de financer un Roth, même si leur revenu est supérieur au maximum que l'IRS permet pour les contributions régulières de Roth. Les maisons de courtage qui offrent à la fois des IRA traditionnels et des Roth IRA fournissent une assistance pour la stratégie, qui consiste essentiellement à convertir un IRA traditionnel en variété Roth.
Points clés à retenir
- Les IRA Roth de porte dérobée ne sont pas un type de compte spécial; ce sont plutôt des comptes IRA traditionnels ou 401 (k) qui ont été convertis en Roth IRA.Une porte dérobée Roth IRA est un moyen légal de contourner les limites de revenu qui empêchent normalement les hauts revenus de cotiser aux Roth. Un Roth IRA de porte dérobée n'est pas une esquive fiscale - en fait, il pourrait encourir des impôts plus élevés lors de sa création - mais il offre aux investisseurs de futures économies d'impôt.
Comprendre les IRA Roth de porte dérobée
Un Roth IRA permet aux contribuables de mettre de côté quelques milliers de dollars dans un compte d'épargne-retraite spécial, dans lequel les actifs augmentent et peuvent éventuellement être retirés, sans encourir d'impôt sur le revenu. Le problème: les gens qui gagnent plus qu'un certain montant ne sont pas autorisés à ouvrir ou à financer des Roth IRA - en vertu des règles normales, de toute façon. Si votre revenu brut ajusté modifié est bien dans les six chiffres, l'IRS commence à éliminer progressivement le montant que vous pouvez contribuer; une fois que votre revenu annuel dépasse un certain seuil, vous ne pouvez plus participer. Les limites, qui varient en fonction de votre statut de contribuable (célibataire, conjoint marié, etc.), sont ajustées chaque année pour l'inflation.
Cependant, les IRA traditionnels n'ont pas ces limites de revenu. Et depuis 2010, l'IRS n'a pas eu de limites de revenu qui restreignent qui peut convertir un IRA traditionnel en Roth IRA. En conséquence, la porte dérobée Roth est devenue une option pour les contribuables à revenu élevé qui ne pouvaient généralement pas cotiser à un Roth.
Comment créer un Roth IRA de porte dérobée
Vous pouvez faire un Roth IRA de porte dérobée de plusieurs manières. La première méthode consiste à contribuer de l'argent à un IRA traditionnel existant, puis à transférer les fonds sur un compte Roth IRA. Ou, vous pouvez transférer de l'argent IRA traditionnel existant dans un Roth - autant que vous le souhaitez à un moment donné, même si c'est plus que le montant de la contribution annuelle.
Une autre façon consiste à convertir l'intégralité de votre compte IRA traditionnel en un compte Roth IRA. Votre banque dépositaire IRA ou courtage devrait être en mesure de vous aider avec la mécanique.
Une troisième façon de faire une contribution Roth de porte dérobée est de faire une contribution après impôt à un plan 401 (k), puis de la transférer à un Roth IRA.
Chaque investisseur est autorisé à effectuer une conversion Roth IRA par an.
Implications fiscales d'un Backdoor Roth IRA
Gardez à l'esprit: ce n'est pas une esquive fiscale. Vous devez toujours payer des impôts sur tout argent dans votre IRA traditionnel qui n'a pas déjà été imposé. Par exemple, si vous cotisez 6 000 $ à un IRA traditionnel et que vous convertissez ensuite cet argent en Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur les 6 000 $. Vous devrez également payer des impôts sur l'argent qu'il gagne entre le moment où vous avez contribué à l'IRA traditionnel et lorsque vous l'avez converti en Roth IRA.
En fait, la plupart des fonds que vous convertissez en Roth IRA compteront très probablement comme un revenu, ce qui pourrait vous propulser dans une tranche d'imposition plus élevée l'année où vous effectuez la conversion. Cependant, vous n'avez pas à payer la totalité des taxes sur l'argent; une règle au prorata s'applique.
De plus, les fonds que vous mettez dans le Roth sont considérés comme des fonds convertis et non comme des contributions. Cela signifie que vous devez attendre cinq ans pour avoir accès sans pénalité à vos fonds si vous avez moins de 59½ ans. En ce sens, ils diffèrent des contributions Roth IRA régulières, que vous pouvez retirer à tout moment sans taxes ni pénalités.
Du côté positif, une porte dérobée Roth IRA vous permet de contourner ces limites:
- Limites de revenu de Roth IRA: pour 2020, si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié est supérieur à 139000 $ si vous êtes célibataire 137000 $ pour 2019) ou 206000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement (203000 $ pour 2019) ou veuve ou veuf admissible, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA. Ces limites ne s'appliquent pas aux conversions de portes dérobées Roth IRA. Limites de cotisation Roth IRA: Pour 2019 et 2020, vous pouvez cotiser 6000 $ chaque année (7000 $, si vous avez 50 ans ou plus) à un Roth IRA. Avec une conversion de porte dérobée Roth IRA, ces limites ne s'appliquent pas.
Avantages d'un Backdoor Roth IRA
En plus de contourner les limites, pourquoi les contribuables voudraient-ils prendre les mesures supplémentaires nécessaires pour faire la danse Roth IRA de porte dérobée?
D'une part, les Roth IRA n'ont pas de distributions minimales requises (RMD), ce qui signifie que les soldes des comptes peuvent voir une croissance à imposition différée tant que le titulaire du compte est en vie. Vous pouvez en retirer autant ou aussi peu que vous le souhaitez quand vous le souhaitez. Ou laissez tout cela à vos héritiers.
Une autre raison est qu'une contribution Roth de porte dérobée peut signifier des économies d'impôt importantes au fil des décennies, car les distributions Roth IRA, contrairement aux distributions IRA traditionnelles, ne sont pas imposables. Le principal avantage d'une porte dérobée Roth IRA - comme avec Roths en général - est que vous payez des impôts à l'avance, sur vos contributions, et tout ce qui suit est libre d'impôt. Cette caractéristique est plus avantageuse si vous pensez que les taux d'imposition vont augmenter à l'avenir ou que votre revenu imposable sera plus élevé après votre retraite qu'il ne l'est maintenant.
Considérations spéciales pour les Back IRA Roth
Les contribuables doivent être sûrs de chiffrer les chiffres et d'examiner attentivement les avantages et les inconvénients d'un Roth de porte dérobée, surtout s'ils convertissent l'intégralité de leur IRA traditionnel existant. Une fois, de telles conversions IRA pouvaient être inversées, un processus appelé recaractérisation. Cependant, la loi sur les réductions d'impôt et les emplois de 2017 a interdit la stratégie de requalification d'un Roth en un IRA traditionnel.
