Qu'est-ce que l'Accord de Bâle?
Les accords de Bâle sont trois séries de réglementations bancaires (Bâle I, II et III) fixées par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). Le comité formule des recommandations sur la réglementation bancaire, notamment en ce qui concerne le risque de capital, le risque de marché et le risque opérationnel. Les accords garantissent aux institutions financières un capital suffisant pour absorber les pertes imprévues.
L'Accord de Bâle déconstruit
Les accords de Bâle ont été élaborés sur plusieurs années à partir des années 1980. Le BCBS a été fondé en 1974 en tant que forum de coopération régulière entre ses pays membres sur les questions de surveillance bancaire. Le BCBS décrit son objectif initial comme le renforcement de «la stabilité financière en améliorant le savoir-faire en matière de surveillance et la qualité de la surveillance bancaire dans le monde». Plus tard, le BCBS a tourné son attention vers la surveillance et la garantie de l'adéquation des fonds propres des banques et du système bancaire.
Points clés à retenir
- Les accords de Bâle sont trois séries de réglementations bancaires établies par le BCBS.Les accords sont conçus pour garantir que les institutions financières disposent d'un capital suffisant pour faire face à leurs obligations et absorber les pertes imprévues.Le dernier accord est Bâle III, qui a été conclu en novembre 2010. Bâle III exige que les banques disposent d'un montant minimum de fonds propres et d'un ratio de liquidité minimum.
Bâle I
Le premier accord de Bâle, connu sous le nom de Bâle I, a été publié en 1988 et portait sur l'adéquation des fonds propres des institutions financières. Le risque de suffisance du capital (le risque qu'une perte inattendue affecte une institution financière), classe les actifs des institutions financières en cinq catégories de risque (0%, 10%, 20%, 50% et 100%). En vertu de Bâle I, les banques qui opèrent à l'international doivent avoir une pondération de 8% ou moins.
Bâle II
Le deuxième accord de Bâle, appelé le cadre révisé du capital mais mieux connu sous le nom de Bâle II, a servi de mise à jour de l'accord original. Il s'est concentré sur trois domaines principaux: les exigences minimales de fonds propres, l'examen prudentiel de l'adéquation des fonds propres d'un établissement et le processus d'évaluation interne, et l'utilisation efficace de la divulgation comme levier pour renforcer la discipline de marché et encourager de saines pratiques bancaires, y compris l'examen prudentiel. Ensemble, ces domaines d'intérêt sont appelés les trois piliers.
Bâle III
À la suite de l'effondrement de Lehman Brothers en 2008 et de la crise financière qui a suivi, le BCBS a décidé de mettre à jour et de renforcer les accords. Le BCBS a considéré la mauvaise gouvernance et la mauvaise gestion des risques, des structures d'incitation inappropriées et un secteur bancaire surendetté comme raisons de l'effondrement. En novembre 2010, un accord a été conclu concernant la conception globale du paquet de réforme des fonds propres et des liquidités. Cet accord est désormais connu sous le nom de Bâle III.
Bâle III est une continuation des trois piliers ainsi que des exigences et des garanties supplémentaires. Par exemple, Bâle III exige que les banques disposent d'un montant minimum de fonds propres ordinaires et d'un ratio de liquidité minimum. Bâle III comprend également des exigences supplémentaires pour ce que l'Accord appelle des «banques d'importance systémique» ou des institutions financières considérées comme «trop grandes pour faire faillite».
Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a convoité les termes de Bâle III en novembre 2010 et devait être introduit de 2013 à 2015. La mise en œuvre de Bâle III a été prolongée à plusieurs reprises et la dernière date d'achèvement devrait être janvier 2022.
