Table des matières
- 401 (K) affecte-t-il les prestations de sécurité sociale
- 401 (k) Revenu et sécurité sociale
- L'impact fiscal de l'épargne 401 (k)
- Autres facteurs affectant les avantages
- Qu'est-ce qui détermine votre avantage?
- The Bottom Line
401 (K) affecte-t-il les prestations de sécurité sociale?
Non. Le revenu que vous recevez de votre 401 (k) ou d'un autre régime de retraite qualifié n'affecte pas le montant des prestations de retraite de la sécurité sociale que vous recevez chaque mois. Cependant, vous pourriez être tenu de payer des impôts sur tout ou partie de vos prestations si votre revenu annuel dépasse un certain seuil - et vos distributions 401 (k) peuvent l'amener à le faire.
Points clés à retenir
- Le revenu des prestations de retraite de la sécurité sociale ne change pas en fonction des autres revenus de retraite, tels que ceux des régimes 401 (k). Le revenu de la sécurité sociale, au contraire, est calculé en fonction de vos revenus à vie et de l'âge auquel vous choisissez de commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale. Les distributions d'un 401 (k), cependant, peuvent augmenter votre revenu annuel total au point que votre revenu de sécurité sociale sera soumis à l'impôt.
Pourquoi le revenu 401 (k) n'affecte-t-il pas la sécurité sociale?
Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées par le montant d'argent que vous avez gagné pendant vos années de travail - années au cours desquelles vous avez cotisé au système via les taxes de sécurité sociale. Étant donné que les cotisations à votre 401 (k) sont faites avec une compensation reçue de l'emploi par une entreprise américaine, vous avez déjà payé des taxes de sécurité sociale sur ces dollars.
Mais attendez - vos contributions à votre compte 401 (k) n'ont-elles pas été faites avec des dollars avant impôts? Oui, mais cette fonction d'abri fiscal s'applique uniquement à l'impôt sur le revenu fédéral et d'État, pas à la sécurité sociale. Vous payez toujours des taxes de sécurité sociale sur le montant total de votre indemnité l'année où vous l'avez gagnée.
«Les contributions à un 401 (k) sont soumises aux impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie, mais ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu, sauf si vous versez une contribution Roth (après impôt)», note Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors. Inc. à Irvine, en Californie, et auteur des fonds indiciels: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.
En bref, c'est pourquoi vous devez de l'impôt sur le revenu sur les distributions 401 (k) lorsque vous les prenez, mais pas sur aucun impôt de sécurité sociale. Et le montant de votre prestation de sécurité sociale n'est pas affecté par votre revenu imposable 401 (k).
L'impact fiscal de l'épargne 401 (k)
Souvent, vous ne devez pas d'impôts sur les prestations de sécurité sociale, pour la raison décrite ci-dessus: Vous avez payé vos cotisations pendant vos années de travail. Mais vous devrez peut-être payer des impôts sur certains de vos avantages sociaux si votre revenu annuel combiné dépasse un certain montant.
Les seuils de revenu sont basés sur votre «revenu combiné», qui est égal à la somme de votre revenu brut ajusté (AGI), qui comprend le salaire gagné, les retraits de tout compte d'épargne-retraite (comme IRA et 401 (k) s), tout les intérêts non imposés gagnés et la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Si vous prenez des distributions importantes de votre 401 (k) traditionnel au cours d'une année donnée pendant laquelle vous recevez des prestations - et rappelez-vous, vous devez commencer à les prendre de toutes les 401 (k) une fois que vous atteignez 70½ - vous êtes plus susceptible de dépasser le seuil de revenu et augmenter votre impôt à payer pour l'année.
Selon la Social Security Administration, pour 2020, si votre revenu total pour l'année est inférieur à 25 000 $ et que vous déposez en tant qu'individu, vous ne serez pas tenu de payer des impôts sur une partie de vos prestations de sécurité sociale. Si vous déposez conjointement en tant que couple marié, cette limite est portée à 32 000 $.
Vous pourriez être tenu de payer des impôts sur un maximum de 50% de vos prestations si vous êtes un particulier dont le revenu se situe entre 25 000 $ et 34 000 $, ou si vous produisez conjointement et avez un revenu compris entre 32 000 $ et 44 000 $. Jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables si vous êtes célibataire et gagnez plus de 34 000 $ ou si vous êtes marié et gagnez plus de 44 000 $. Si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte, vous serez probablement redevable de l'impôt sur le revenu sur le montant total de vos prestations, quel que soit votre niveau de revenu.
Autres facteurs affectant les prestations de sécurité sociale
Dans certains cas, d'autres types de revenus de retraite peuvent affecter le montant de vos prestations, même si vous percevez des prestations sur le compte de votre conjoint. Vos prestations peuvent être réduites pour tenir compte des revenus que vous recevez d'une pension, sur la base des revenus d'un emploi gouvernemental ou d'un autre emploi pour lequel vos revenus n'étaient pas soumis à l'impôt sur la sécurité sociale. Cela affecte principalement les personnes qui occupent des postes au sein de l'État ou des collectivités locales, la fonction publique fédérale ou celles qui ont travaillé pour une entreprise étrangère.
Par exemple, si vous avez droit à 1 200 $ de sécurité sociale mais que vous recevez également 900 $ par mois d'une pension du gouvernement, vos prestations de sécurité sociale sont réduites de 600 $ pour tenir compte de vos revenus de pension. Cela signifie que le montant de vos prestations de sécurité sociale est réduit à 600 $ et que votre revenu mensuel total est de 1 500 $.
La disposition d'élimination des avantages exceptionnels (WEP) réduit l'avantage indu accordé à ceux qui reçoivent des prestations pour leur propre compte et reçoivent un revenu d'une pension basée sur les revenus pour lesquels ils n'ont pas payé les impôts de la sécurité sociale. Dans ces cas, le WEP réduit simplement les prestations de sécurité sociale d'un certain facteur, en fonction de l'âge et de la date de naissance du demandeur.
Qu'est-ce qui détermine votre prestation de sécurité sociale?
Le montant de vos prestations de sécurité sociale est largement déterminé par le montant que vous avez gagné pendant vos années de travail, votre âge à la retraite et votre durée de vie prévue.
Le premier facteur qui influe sur le montant de vos prestations est le montant moyen que vous avez gagné en travaillant. Essentiellement, plus vous gagnez, plus vos avantages seront élevés. La fiche d'information annuelle de la SSA montre que les travailleurs qui prennent leur retraite à l'âge de la retraite complète recevront un montant maximal de prestations de 3 011 $ pour 2020. La Social Security Administration calcule un montant mensuel moyen de prestations en fonction de votre revenu moyen et du nombre d'années que vous prévoyez de vivre.
En plus de ces facteurs, votre âge à la retraite joue également un rôle crucial dans la détermination du montant de vos prestations. Bien que vous puissiez commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale dès l'âge de 62 ans, le montant de vos prestations est réduit pour chaque mois que vous commencez à percevoir avant votre âge de retraite. L'âge de la retraite complète est de 66 ans et de quatre mois pour ceux qui auront 62 ans en 2020. Il augmente de deux mois chaque année jusqu'à atteindre 67 ans; pour toute personne née en 1960 ou après, l'âge de la retraite complète sera de 67 ans.
À l'inverse, le montant de vos prestations peut être augmenté si vous continuez à travailler et si vous retardez la réception des prestations au-delà de l'âge de la retraite. Par exemple, en 2020, le montant maximal des prestations mensuelles pour ceux qui prennent leur retraite à l'âge de la retraite à plein régime est de 3011 $. Pour ceux qui prennent une retraite anticipée, à 62 ans, le maximum tombe à 2 265 $, tandis que ceux qui attendent jusqu'à 70 ans - la dernière date à laquelle vous pouvez différer - peuvent percevoir une allocation de 3 790 $ par mois.
The Bottom Line
Le revenu d'un 401 (k) n'affecte pas le montant de vos prestations de sécurité sociale, mais il peut augmenter votre revenu annuel au point où ils seront imposés, ou imposés à un taux plus élevé. Cela peut être une énigme pour quelqu'un qui est à un âge où il est nécessaire à la fois de commencer à se retirer du 401 (k) et de commencer à percevoir la sécurité sociale. Assurez-vous que vous êtes au courant des changements annuels aux seuils de revenu de la sécurité sociale et tenez compte des obligations fiscales lors de la planification de la retraite ou de décider de la taille d'une distribution 401 (k) à prendre.
