CFA vs CPA: un aperçu
Il existe une confusion compréhensible entre les différents professionnels de la finance et leurs désignations. Les comptables et les analystes sont tous deux des membres importants du secteur financier, mais parfois les distinctions entre les fonctions exercées par les deux sont subtiles.
Un comptable public accrédité (CPA) est une personne qui a terminé l'examen uniforme de comptable public certifié, développé et administré par l'American Institute of Certified Public Accountants, et qui satisfait aux exigences de son État pour devenir membre de l'institut. Il existe également des exigences minimales en matière d'éducation.
Un analyste financier agréé (CFA) est une personne qui a satisfait aux exigences du programme établi par le CFA Institute. Cela comprend l'obtention d'un baccalauréat, la réalisation de trois tests de six heures et l'acquisition de l'expérience nécessaire (actuellement quatre ans) dans le secteur de l'investissement. Les personnes portant ces désignations sont censées maintenir des codes de conduite stricts et des normes élevées d'éthique et d'intégrité.
Points clés à retenir
- Les titres de CFA et de CPA nécessitent tous deux de réussir des examens et de satisfaire aux exigences pédagogiques. Un CFA analyse généralement les rapports financiers, notamment les états financiers, tandis qu'un CPA est le plus souvent celui qui prépare ou vérifie ces rapports. Les CFA sont surtout connus pour l'analyse des investissements et la planification du patrimoine, et les CPA sont généralement associés aux impôts, aux audits et à la comptabilité.
CFA
Un CFA est susceptible de recevoir et d'analyser les rapports produits par un CPA ou un autre comptable. Les sociétés ouvertes produisent des rapports annuels qui sont souvent préparés par les CPA et, sur la base de ces rapports, les CFA font ensuite des recommandations aux clients sur la manière d'investir dans les titres offerts par ces sociétés.
Un CFA est souvent embauché par des sociétés de gestion d'investissement telles que des fonds communs de placement, des fonds spéculatifs et des sociétés de capital-investissement. Un CFA analyse la croissance et la rentabilité des entreprises ainsi que leur solvabilité et le montant de leur dette.
De plus, les CFA sont qualifiés pour effectuer la planification financière personnelle et la gestion de patrimoine; ils peuvent conseiller les clients sur les meilleurs investissements à faire pour des situations individuelles en analysant les objectifs et la tolérance au risque, ainsi qu'en considérant différents plans d'investissement fiscalement avantageux, tels que les comptes de retraite individuels (IRA) et Roth IRA. Les compétences CFA peuvent également conduire à d'autres professions du secteur financier, comme le day trading.
CPA
Un CPA est impliqué dans la production de rapports qui reflètent fidèlement les relations commerciales des entreprises et des individus pour lesquels ils travaillent. Ils sont également impliqués dans la déclaration et le dépôt d'impôts. Un CPA peut aider les particuliers et les entreprises à choisir le meilleur plan d'action en termes de réduction des impôts et de maximisation de la rentabilité.
Un CPA peut conseiller sur différentes formes d'organisation commerciale (partenariat, société, société à responsabilité limitée, etc.) et les avantages et les avantages de chacun dans différentes situations. Un CPA peut choisir de se spécialiser dans un ou plusieurs domaines. Un CPA est également formé pour conseiller les clients qui ont été audités ou qui nécessitent des rapports ou des enregistrements à auditer.
Considérations particulières
Souvent, différents analystes financiers fournissent des prévisions différentes concernant les chiffres publiés dans les rapports trimestriels et annuels des sociétés cotées en bourse. Lorsque de nombreux analystes financiers donnent des prévisions pour un point de données, un CFA peut alors calculer une estimation de consensus d'analyste. Ces estimations consensuelles sont largement suivies par les clients et les entreprises.
Le titre de CPA est requis pour pouvoir émettre des états financiers vérifiés ou révisés.
Pendant ce temps, un CPA est souvent celui qui prépare ou vérifie les états financiers qu'un CFA peut utiliser lors de l'analyse d'une entreprise. Plus précisément, les prévisions financières sont généralement établies par les CFA, tandis que les rapports financiers qu'ils utilisent comme base de leurs prévisions sont généralement produits et audités par les CPA.
