Table des matières
- Explication de la récolte de pertes fiscales
- La règle du Wash-Sale
- Récolte des pertes avec les ETF
- Implications de taxes
- Limites de récolte de pertes fiscales
- The Bottom Line
Pour réussir à bâtir un portefeuille générateur de richesse, il ne suffit pas de choisir les bons investissements. Les investisseurs intelligents prêtent également attention à la façon dont les gains et les pertes affectent leur résultat net concernant les impôts.
La collecte des pertes fiscales peut être un outil utile pour gérer les obligations fiscales à court et à long terme. L'intégration de fonds négociés en bourse (FNB) dans une stratégie de collecte de pertes fiscales offre certains avantages qui peuvent s'avérer précieux pour les investisseurs. (Pour plus d'informations, voir: Un bref historique des fonds négociés en bourse .)
Points clés à retenir
- La collecte de pertes fiscales consiste à vendre des titres à perte pour compenser un impôt sur les gains en capital dans un titre très similaire.L'utilisation de FNB a facilité la collecte de pertes fiscales, car plusieurs fournisseurs de FNB offrent maintenant des fonds similaires qui suivent le même indice mais sont construits. La récolte de pertes fiscales peut être une excellente stratégie pour réduire l'exposition fiscale, mais les traders doivent être sûrs d'éviter les transactions de lavage - il est donc essentiel de connaître vos ETF.
Explication de la récolte de pertes fiscales
Pour comprendre les avantages de la récolte de pertes fiscales, il est important de savoir d'abord comment les gains d'investissement sont imposés.
L'impôt fédéral sur les gains en capital s'applique lorsque vous vendez un actif à profit. Le taux de gains en capital à court terme entre en jeu lorsque vous détenez un placement pendant moins d'un an. Les gains à court terme sont imposés aux taux d'imposition ordinaires, le taux maximum pour les investisseurs à revenu élevé atteignant 39, 6%.
L'impôt à long terme sur les gains en capital s'applique aux placements détenus pendant plus d'un an. À partir de 2015, le taux est fixé à 0%, 15% ou 20%, en fonction de la tranche d'imposition de l'investisseur individuel.
La collecte des pertes fiscales est une stratégie conçue pour permettre aux investisseurs de compenser les gains par des pertes afin de minimiser l'impact fiscal. Récolter une perte implique de vendre un actif sous-performant et de le racheter après un délai de 30 jours.
En attendant, vous utiliseriez le produit de la vente pour acheter un investissement similaire. Le résultat net est que vous pouvez maintenir à peu près la même position dans votre portefeuille tout en générant des économies d'impôt en déduisant la perte de vos gains pour l'année.
La règle du Wash-Sale
La règle du lavage-vente dicte quand une perte fiscale peut être récoltée. Plus précisément, lorsque vous vendez un titre à perte, vous ne pouvez pas en acheter un qui est essentiellement identique pour le remplacer dans les 30 jours avant la vente et 30 jours après sa conclusion. Si vous essayez d'inclure la perte dans votre déclaration de revenus, l'IRS la rejettera et vous ne recevrez aucun avantage fiscal de la vente.
L'IRS n'offre pas de définition précise de ce qui constitue une sécurité sensiblement identique, il est donc difficile de naviguer dans cette règle. Généralement, les actions proposées par différentes sociétés ne rentreraient pas dans cette catégorie. Il existe toutefois une exception si vous vendez et rachetez des actions de la même société après leur réorganisation.
4 raisons d'investir dans les ETF
Récolte des pertes avec les ETF
À l'instar des fonds communs de placement, les fonds négociés en bourse englobent une gamme de titres, qui peuvent comprendre des actions, des obligations et des marchandises. Les ETF suivent généralement un indice particulier, comme le NASDAQ ou l'indice Standard and Poor's 500. La principale différence entre les fonds communs de placement et les fonds négociés en bourse réside dans le fait que les FNB sont activement négociés en bourse.
Les fonds négociés en bourse offrent un avantage en matière d'impôts sur la collecte des pertes, car ils permettent aux investisseurs d'éviter plus facilement la règle du lavage lors de la vente de titres. Étant donné que les FNB suivent un segment plus large du marché, il est possible de les utiliser pour contrebalancer les pertes sans s'aventurer sur un territoire identique.
Par exemple, supposons que vous vendiez à perte 500 actions d'un titre biotechnologique sous-performant, mais que vous souhaitiez maintenir le même niveau d'exposition à cette classe d'actifs particulière dans votre portefeuille. En utilisant le produit de la vente pour investir dans un ETF qui suit le secteur biotechnologique plus large, il est possible de préserver la diversité des actifs sans violer la règle du wash-sale.
Vous pouvez également utiliser des FNB pour remplacer des fonds communs de placement ou d'autres FNB tant qu'ils ne sont pas essentiellement identiques. Si vous ne savez pas si un FNB particulier est trop similaire à un autre, vous pouvez consulter son indice pour obtenir des conseils. Si l'ETF que vous vendez et l'ETF que vous envisagez d'acheter tous les deux suivent le même indice, cela indique que l'IRS peut juger les titres trop similaires.
Outre leur utilité dans la collecte de pertes fiscales, les FNB sont plus avantageux que les actions et les fonds communs de placement en termes de coût. En ce qui concerne les frais, les fonds négociés en bourse ont tendance à être une option moins coûteuse. Ils sont également plus fiscalement avantageux en général, car ils ne font pas de distributions de gains en capital aussi souvent que d'autres titres. (Pour en savoir plus, voir: Comment réduire les impôts sur les gains des FNB.)
Implications de taxes
D'un point de vue fiscal, l'utilisation des FNB pour récolter des pertes fonctionne mieux lorsque vous essayez d'éviter l'impôt sur les gains en capital à court terme, car les taux sont plus élevés par rapport à l'impôt sur les gains à long terme.
Il y a cependant une mise en garde si vous envisagez de racheter les mêmes titres à une date ultérieure. Cela entraînerait une assiette fiscale plus faible, et si vous vendiez les titres à un prix plus élevé en aval, tous les bénéfices que vous réaliseriez seraient considérés comme un gain imposable.
Il en va de même si l'ETF que vous achetez augmente en valeur pendant que vous le détenez. Si vous décidez de le vendre et d'utiliser l'argent pour investir à nouveau dans le titre d'origine, cela générera un gain en capital à court terme. En fin de compte, vous reporteriez votre obligation fiscale plutôt que de la réduire.
Limites de récolte de pertes fiscales
Il y a certaines directives que les investisseurs doivent garder à l'esprit lorsqu'ils tentent de récolter des pertes à des fins fiscales. Premièrement, la collecte des pertes fiscales ne s'applique qu'aux actifs achetés et vendus dans un compte imposable. Il n'est pas possible de récolter des pertes dans un Roth ou un IRA traditionnel, qui offrent des possibilités d'investissement libres d'impôt et à imposition différée.
Une deuxième limitation concerne le montant du revenu ordinaire qui peut être déclaré comme une perte au cours d'une seule année d'imposition lorsqu'aucun gain en capital n'est réalisé. À partir de 2015, la limite est plafonnée à 3 000 $ ou 1 500 $ pour les contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes. Si une perte dépasse la limite de 3 000 $, la différence peut être reportée dans les années d'imposition futures.
L'IRS vous oblige également à compenser les gains avec le même type de pertes d'abord, c'est-à-dire à court terme à court terme et à long terme à long terme. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez appliquer la différence à des gains d'un type différent dans ce scénario.
The Bottom Line
La récolte de pertes fiscales avec les FNB peut être un moyen efficace de minimiser ou de reporter l'obligation fiscale sur les gains en capital. La chose la plus importante à garder à l'esprit avec cette stratégie est de respecter correctement la règle du lavage-vente. Les investisseurs doivent être prudents dans le choix des fonds négociés en bourse pour s'assurer que leurs efforts de collecte de pertes fiscales portent leurs fruits.
