Qu'est-ce qu'un Conduit IRA
Un conduit IRA est un compte utilisé pour transférer des fonds d'un régime de retraite admissible à un autre régime admissible. En règle générale, l'intention d'utiliser ce type de compte de retraite individuel (IRA) est de stocker les actifs jusqu'à ce qu'ils puissent être transférés dans le plan qualifié d'un nouvel employeur. Un conduit IRA est également connu comme un «rollover IRA».
RUPTURE DU CONDUIT IRA
Un conduit IRA est mis en place par la signature d'un accord de plan IRA. Il n'y a pas de disposition spécifique pour la création d'un conduit IRA. Plutôt, le simple fait de respecter certaines règles, telles que de ne pas mélanger des actifs d'une autre source et de s'assurer que l'argent provienne d'un roulement admissible ou d'un roulement direct d'un régime qualifié ou 403 (b), sont les seules exigences. Il n'y a pas de limite sur la somme des contributions transférées à un IRA de conduit d'un plan qualifié, ni sur le nombre de transactions qui peuvent être effectuées. Un individu n'a pas besoin de contribuer 100% des actifs de son plan de retraite qualifié à l'IRA conduit. En outre, il n'y a pas de limite de temps sur un conduit IRA. Les actifs pourraient résider et croître dans un conduit IRA pendant des décennies et être encore reportés dans le plan 401 (k) d'un nouvel employeur. Il n'y a pas non plus de durée minimale pendant laquelle les actifs doivent rester dans un conduit IRA.
Les règles régissant le mélange des actifs des comptes de retraite se trouvent à la section 408 (d) (3) (A) (ii) du Code américain et dans le guide de l'Internal Revenue Service (IRS) sur les reconductions du plan de retraite et des distributions IRA . Un guide avec plus de directives IRA de conduit peut être trouvé ici.
Avantages sociaux chez Conduit IRA
Le plus grand avantage d'un conduit IRA est la flexibilité qu'il offre à une personne qui a quitté un emploi et doit trouver un endroit pour garer les actifs 401 (k) (ou les actifs d'un autre régime de retraite qualifié). Plus précisément, un conduit IRA fournit un moyen de contourner l'exigence de roulement IRS de 60 jours. Dans de nombreux cas, il faut plus de 60 jours pour trouver un nouvel emploi et terminer le processus de transfert des actifs d'un régime de retraite à un autre. Sans utiliser un conduit ou un roulement IRA, un individu pourrait recevoir une pénalité fiscale pour prendre une distribution anticipée.
Inconvénients du conduit IRA
Pour tous les IRA de conduits de flexibilité offerts, il y a quelques compromis. Par exemple, une fois que les actifs ont été transférés à un conduit IRA, aucune contribution supplémentaire ne peut être versée. Si un utilisateur IRA conduit n'a aucun autre véhicule d'épargne-retraite à leur disposition, ils ne pourront pas contribuer à un plan d'épargne fiscalement avantageux et peuvent prendre du retard sur leurs objectifs d'épargne-retraite. De même, l'argent ne peut pas être transféré dans le conduit IRA à partir d'autres sources, sinon il perdra son avantage fiscal (il ne pourra plus accumuler des gains en capital en franchise d'impôt et être éligible au traitement fiscal d'étalement à terme).
