Qu'est-ce qu'une prestation de décès?
Une prestation de décès est un versement au bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, d'une rente ou d'une pension lorsque l'assuré ou le rentier décède. Pour les polices d'assurance-vie, les prestations de décès ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu et les bénéficiaires désignés reçoivent généralement la prestation de décès sous forme de paiement forfaitaire.
Le preneur d'assurance peut structurer la façon dont l'assureur paie les prestations de décès. Par exemple, un preneur d'assurance peut spécifier que le bénéficiaire reçoit la moitié de la prestation immédiatement après le décès et l'autre semestre après la date du décès. De plus, certains assureurs offrent aux bénéficiaires différentes options de paiement au lieu de recevoir un montant forfaitaire. Par exemple, certains bénéficiaires peuvent choisir d'utiliser le produit de leur prestation de décès pour ouvrir un compte de retraite non admissible ou choisir de payer la prestation en plusieurs versements. Les prestations de décès des comptes de retraite sont traitées différemment des polices d'assurance-vie. Les prestations de décès de ces comptes peuvent être imposables.
Points clés à retenir
- Une prestation de décès est un versement au bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, d'une rente ou d'une pension lorsque l'assuré ou le rentier décède. Les bénéficiaires doivent présenter à l'assureur une preuve de décès et une preuve de la couverture du défunt. le paiement des prestations est exempt d'impôt ordinaire sur le revenu, tandis que les bénéficiaires de rentes peuvent payer un impôt sur le revenu ou les gains en capital sur les prestations de décès reçues.
Comprendre les prestations de décès
Les personnes assurées en vertu d'une police d'assurance-vie, d'une pension ou d'un autre produit de rente comportant une prestation de décès concluent un contrat avec une compagnie d'assurance-vie ou un fournisseur de services financiers au moment de la demande. En vertu d'un contrat d'assurance, une prestation de décès ou de survivant est garantie d'être versée au bénéficiaire inscrit, tant que les primes sont satisfaites pendant que l'assuré ou le rentier est en vie. Les bénéficiaires ont la possibilité de recevoir le produit de la prestation de décès soit sous la forme d'un paiement forfaitaire, soit sous la forme de versements mensuels ou annuels.
Les bénéficiaires de polices d'assurance-vie reçoivent le paiement de la prestation de décès en franchise d'impôt ordinaire, tandis que les bénéficiaires de rentes peuvent payer un impôt sur le revenu ou les gains en capital sur les prestations de décès reçues. Dans les deux cas, le produit de l'assurance-vie ou des prestations de décès de rente évite la lourdeur, souvent coûteuse, du processus d'homologation, qui conduit en fin de compte à des paiements en temps opportun aux survivants. L'homologation est un processus juridique par lequel un testament est examiné pour vérifier s'il est authentique et valide. Cependant, pour la plupart des polices et des comptes, si le preneur d'assurance ne nomme pas de bénéficiaire, l'assureur verse le produit à la succession de l'assuré, qui peut être homologué.
Bien qu'ils ne soient pas assujettis à l'impôt sur le revenu, les prestations de décès d'assurance-vie peuvent être assujetties à l'impôt successoral.
Conditions de versement des prestations de décès
Après le décès d'une personne assurée ou d'un rentier, le processus de réception d'une prestation de décès d'une police d'assurance-vie, d'une pension ou d'une rente est simple.
Les bénéficiaires doivent d'abord savoir quelle compagnie d'assurance-vie détient la police ou la rente du défunt. Il n'y a pas de base de données sur les assurances nationales ou autre emplacement central qui héberge les informations sur les polices. Au lieu de cela, il est de la responsabilité de chaque assuré de partager les informations de police ou de rente avec les bénéficiaires. Une fois la compagnie d'assurance identifiée, les bénéficiaires doivent remplir un formulaire de demande de décès, en fournissant le numéro de police de l'assuré, le nom, le numéro de sécurité sociale et la date du décès, ainsi que les préférences de paiement pour le produit de la prestation de décès.
Les bénéficiaires doivent soumettre des formulaires de demande de décès à chaque compagnie d'assurance auprès de laquelle l'assuré ou le rentier a souscrit une police, ainsi qu'une copie du certificat de décès. La plupart des assureurs exigent un certificat de décès certifié, énumérant la cause du décès. Si plusieurs bénéficiaires ou survivants figurent sur une police ou une rente, tout le monde doit remplir un formulaire de demande de décès pour recevoir la prestation de décès applicable.
