Les contributions traditionnelles 401 (k) réduisent effectivement à la fois le revenu brut ajusté (AGI) et le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Les participants peuvent reporter une partie de leur salaire et demander des déductions fiscales pour cette année. Un Roth 401 (k), de la même manière qu'un Roth IRA, est financé par des fonds après impôt et n'offre aucune déduction fiscale immédiate.
401 (k) Contributions
Les contributions traditionnelles au plan 401 (k) ne sont pas considérées comme des déductions sur une déclaration de revenus 1040, comme une contribution à un IRA traditionnel. Pour contribuer à un 401 (k), un employé doit être admissible et l'employeur doit offrir un tel plan. Ensuite, un employé peut commencer à reporter un pourcentage de son salaire sur ce plan tout au long de l'année. Tout montant versé au régime jusqu'à la limite de l'IRS est considéré comme une réduction du salaire imposable de cet employé.
En 2019, la limite de contribution maximale était de 19 000 $, et les personnes de 50 ans et plus ont pu contribuer un montant de «rattrapage» de 6 000 $ supplémentaires. (Pour 2020, la limite de cotisation maximale est de 19 500 $ et le montant de rattrapage est de 6 500 $.) Par exemple, si un employé de 40 ans qui gagne 100 000 $ par an verse le plein montant de 19 500 $, le revenu déclaré du l'employeur montre 80 500 $. La contribution initiale de 19 500 $ est déposée dans le propre régime personnel 401 (k) de l'employé pour être investie dans les options du régime. L'employé n'est imposé que lorsque les fonds sont distribués à partir du plan 401 (k) ou d'un futur roulement IRA.
Les plans 401 (k) traditionnels sont très attrayants pour les personnes qui cherchent à réduire leur AGI / MAGI. Le potentiel de report d'impôt et de réduction du revenu imposable actuel offre des moyens de réduire les obligations fiscales. Beaucoup ont également trouvé que c'était une meilleure option qu'un IRA traditionnel en raison de la contribution annuelle maximale limitée à seulement 6 000 $, avec un rattrapage de 1 000 $. (Ce montant est le maximum pour 2019 et 2020.) Si vous souhaitez contribuer au plan 401 (k) de votre employeur, contactez le parrain de votre plan ou le service des ressources humaines. Pour plus de stratégies fiscales, consultez un conseiller fiscal ou financier.
Roth 401 (k) et Roth IRA
Un Roth 401 (k) est un régime d'épargne-retraite parrainé par l'employeur, tout comme un 401 (k). Cependant, contrairement à un 401 (k), un Roth 401 (k) est financé par des fonds après impôt jusqu'à concurrence du même taux de cotisation de 19 000 $ par an (total, y compris les cotisations des employeurs et des employés), plus un rattrapage supplémentaire de 6 000 $ cotisation pour les employés de 50 ans et plus (avec des maximums de 19 500 $ et 6 500 $ respectivement, 2020). Les IRA Roth ont une cotisation maximale de 6 000 $, plus 1 000 $ supplémentaires pour les employés de 50 ans et plus, en 2019 (les contributions de l'IRA sont inchangées pour 2020).
Parce qu'un Roth 401 (k) et Roth IRA sont taxés d'avance, ils n'abaissent pas votre AGI / MAGI. Les cotisations initiales ne sont pas déductibles d'impôt, mais l'argent peut être retiré sans impôt, à condition qu'il s'agisse d'une distribution qualifiée, ce qui signifie que le compte est détenu depuis au moins cinq ans et que les distributions sont effectuées après 59 ans et demi ou en raison d'autres qualifications spécifiques. Pour Roth 401 (k) s, les distributions sont nécessaires après avoir atteint 72 ans. L'âge RMD a été porté à 72 ans, passant de 70 ans et demi en 2019 en vertu de la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE).
Les Roth 401 (k) et Roth IRA peuvent être de bonnes options pour les personnes qui pensent qu’elles paieront un taux d’imposition beaucoup plus élevé à la retraite que lors des cotisations. Ils peuvent également être un bon investissement et des options d'épargne une fois que les contributions 401 (k) ont été maximisées.
