Chaque année à cette époque, nous entendons parler des mêmes vieilles choses que nous devrions faire d'ici le 31 décembre pour économiser de l'argent sur nos impôts en avril suivant., nous vous fournirons quelques conseils et stratégies moins connus pour réaliser des économies d'impôt de dernière minute. Nous partagerons également certains arguments contre la prise de mesures couramment recommandées, comme le paiement des impôts fonciers et la facture hypothécaire de janvier en décembre.
Regroupez les dépenses liées à un an
Certaines déductions ne sont pas disponibles à moins que vos dépenses dans cette catégorie dépassent un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté (AGI). Pour les frais médicaux, c'est le montant supérieur à 10% (7, 5% si vous ou votre conjoint avez 65 ans ou plus, jusqu'au 31 décembre 2016). Pour les dépenses de travail et certaines déductions diverses, c'est 2%.
Voici un exemple du fonctionnement de ce système. Si votre AGI est de 50 000 $ et que vous avez 7 000 $ en frais médicaux et dentaires admissibles, vous ne pouvez pas déduire 7 000 $ de votre revenu imposable; vous ne pouvez déduire que les dépenses qui dépassent 10% de vos revenus. Étant donné que 10% de 50000 $ est de 5000 $, vous pouvez déduire de 7000 $ à 5000 $ ou 2000 $.
Il vaut mieux pouvoir réclamer quelque chose que de rater entièrement cette déduction. Donc, novembre et décembre sont un bon moment pour examiner vos dépenses médicales réelles pour 2015 et vos dépenses médicales prévues pour 2016.
Si vous êtes sur le point de franchir le seuil de 10% (ou 7, 5%) pour l'année fiscale en cours, déplacez vos achats de lunettes, visites chez le dentiste et le médecin, les procédures chirurgicales et autres frais médicaux et dentaires en décembre pour bénéficier d'une déduction fiscale, conseille Scott M. Estill, auteur du livre «Tax This! An Insider's Guide To Standing Up to the IRS» et ancien procureur principal de l'IRS. De même, si vous avez peu de frais médicaux et dentaires pour l'année d'imposition en cours, reportez vos achats à la prochaine.
De nombreux frais médicaux sont déductibles d'impôt, y compris la chirurgie oculaire au LASIK, les programmes de perte de poids prescrits par le médecin, les programmes de désaccoutumance au tabac (mais pas les patchs ou la gomme) et les dépenses en capital pour les rampes, les garde-corps et d'autres éléments installés dans une maison pour répondre aux handicaps, explique John. T. Hewitt, fondateur et PDG de Liberty Tax Service. (Pour une lecture connexe, consultez les déductions fiscales que vous pourriez manquer .)
"N'oubliez pas le kilométrage médical à destination et en provenance des médecins, des hôpitaux et de la pharmacie", ajoute-t-il. Depuis le 1er janvier 2014, le tarif standard pour le kilométrage médical est de 23, 5 cents / mile.
En ce qui concerne le regroupement de vos dépenses, "La même idée fonctionne pour diverses déductions détaillées, y compris les conseils en investissement, les frais de préparation des déclarations de revenus, certains frais juridiques, la location de coffres-forts, etc.", explique Estill.
Considérez les tranches d'imposition de l'année prochaine
Avant de regrouper les dépenses, les contribuables devraient examiner leurs tranches d'imposition globales pour cette année fiscale et l'année prochaine, a déclaré Estill.
"Par exemple, si je sais que mes revenus augmenteront l'année prochaine et que je serai donc dans une tranche d'imposition plus élevée, il peut être judicieux d'attendre l'année prochaine pour bénéficier de la déduction, car cela vaudra plus pour moi en pourcentage de mon revenu ", dit-il.
"De même, si mes revenus devraient baisser l'année prochaine, il peut être judicieux d'essayer d'accélérer les achats dans l'année fiscale en cours", ajoute Estill.
Méfiez-vous de l'impôt minimum de remplacement
Le conseil commun de déplacer les dépenses de janvier à décembre pour obtenir la déduction fiscale un an plus tôt peut se retourner contre vous si vous finissez par être soumis à l'impôt minimum de remplacement (AMT).
Qu'est-ce que l'AMT? Selon l'IRS, «Les lois fiscales prévoient des avantages fiscaux pour certains types de revenus et permettent des déductions et des crédits spéciaux pour certains types de dépenses. L'impôt minimum alternatif (AMT) tente de garantir que toute personne qui bénéficie de ces avantages fiscaux paie au moins un montant minimum d’impôt. L’AMT est un impôt calculé séparément qui élimine de nombreuses déductions et crédits, augmentant ainsi l’assujettissement à l’impôt d’un particulier qui, autrement, paierait moins d’impôt. (Pour en savoir plus, lisez Comment réduire votre impôt minimum de remplacement .)
Déterminer si l'AMT s'applique à vous est délicat et peut nécessiter une aide fiscale professionnelle. Si l'AMT s'applique à vous, vous devrez repenser votre stratégie de minimisation fiscale. «Si vous êtes assujetti à l'AMT, l'avantage de pouvoir déduire les impôts fonciers disparaît. Il peut être plus avantageux d'attendre l'année prochaine pour effectuer le paiement. Assurez-vous de consulter un fiscaliste avant de supposer que le paiement anticipé entraînera un revenu des économies d'impôt ", ajoute-t-il.
Il en va de même pour les impôts sur le revenu de l'État pour le quatrième trimestre de l'année fiscale en cours que vous pourriez choisir de payer en décembre au lieu de janvier, explique Estill.
The Bottom Line
La planification fiscale de fin d'année n'est pas aussi simple qu'il y paraît. Plutôt que de se démener pour réduire vos impôts en décembre, une meilleure stratégie consiste à consulter un fiscaliste pour élaborer un plan continu que vous pouvez mettre en œuvre tout au long de l'année et changer en cours de route si vos revenus ou dépenses ne le font pas. répondre à vos prédictions.
