Qu'est-ce que le stock surdoué
Le stock surdoué est un stock donné d'une personne ou entité à une autre personne ou entité. Les actions surdouées n'incluent pas les actions qui ont été reçues d'un conjoint ou les actions reçues par héritage d'un descendant.
RUPTURE DU Stock surdoué
Les actions surdouées offrent des avantages fiscaux potentiels. Les actions de don peuvent être exécutées légalement comme une stratégie de transfert de revenus pour bénéficier d'avantages fiscaux. À des fins fiscales, le coût du stock est le coût initial du donateur lors de l'achat des titres. Les impôts sur les gains en capital devront être payés en fonction du montant d'achat initial, si la valeur des stocks dépasse les limites des cadeaux non imposables. Cependant, étant donné que les impôts sur les gains en capital sont payés en fonction du taux d'imposition applicable du destinataire, si l'acheteur initial d'actions se situe dans une tranche d'imposition plus élevée, moins d'impôt sera payé.
Prendre soin des détails de ce don d'actions à l'avance peut également aider à éviter une situation où ces stocks seraient parmi les actifs qui pourraient être immobilisés dans l'homologation, au moins dans la plupart des États.
Le processus de transfert des stocks de dons
Le processus exact impliqué dans le transfert de stocks à une autre partie en tant que cadeau dépendra des circonstances spécifiques, mais est généralement assez simple et direct. Pour un transfert immédiat des actions détenues dans un compte de courtage, il vous suffit simplement de remplir un formulaire qui modifie le nom sur le titre de propriété de ces actions. Si ce don est une stratégie de planification successorale et que vous souhaitez organiser un transfert qui prendra effet à votre décès, vous feriez un accord de transfert au décès, ou TOD. La personne nommée en tant que bénéficiaire désigné dans l'accord TOD n'a aucune revendication ni aucun droit sur ce stock tant que vous êtes en vie. Jusqu'au moment de votre décès, vous continuez d'être le propriétaire légal de ce stock et pouvez le vendre, fermer le compte ou modifier les documents pour nommer quelqu'un d'autre comme bénéficiaire.
Selon les politiques de votre société de courtage, vous pouvez également être en mesure de nommer un autre bénéficiaire. Si vous détenez les actions avec une autre personne telle que votre conjoint, l'accord TOD ne s'appliquerait généralement qu'une fois les deux titulaires du compte conjoint décédés.
Ce processus TOD est similaire à un processus de paiement au décès utilisé avec les comptes bancaires. La mise en place de cet arrangement à l'avance, il sera beaucoup plus facile pour le destinataire prévu de s'approprier les stocks rapidement à votre décès.
