Table des matières
- Devriez-vous offrir maintenant ou à la mort?
- Implications de taxes
- Fiducies avec dispositions caritatives
- The Bottom Line
Prévoyez-vous d'inclure vos actifs de retraite dans les dons de bienfaisance? Si c'est le cas, réfléchissez à la façon dont cela peut affecter vos finances. Dans certains cas, il peut être plus avantageux de nommer l'organisme de bienfaisance comme bénéficiaire désigné de votre compte de retraite, plutôt que de faire don de l'actif au cours de votre vie. Ici, nous mettons en évidence certaines des questions à considérer lorsque vous songez à faire don de vos fonds de retraite à une œuvre de bienfaisance ou à un organisme sans but lucratif.
Points clés à retenir
- Faire un don à un organisme de bienfaisance est un bien social et les philanthropes obtiennent souvent une satisfaction personnelle et une reconnaissance pour leurs bonnes actions.Une façon de diriger les dons de bienfaisance est d'affecter des actifs de retraite à des causes éligibles, surtout si vous avez d'autres sources de revenu de retraite. peut être plus difficile que d'attribuer le bénéficiaire de votre compte à l'organisme de bienfaisance. Vous pouvez également établir une fiducie de bienfaisance financée par des actifs de retraite.
Devriez-vous offrir maintenant ou à la mort?
Au lieu de donner vos actifs de retraite à un organisme de bienfaisance au cours de votre vie, vous pouvez désigner l'organisme de bienfaisance comme bénéficiaire de votre compte de retraite. Selon cette option, l'organisme de bienfaisance - pas vous - sera traité comme recevant la distribution; par conséquent, ni vous ni votre succession ne serez redevable d'impôts sur le montant. Bien que le montant soit inclus dans votre succession imposable, votre succession recevra une déduction pour le montant hérité par l'organisme de bienfaisance, ce qui entraînera une compensation des droits de succession. De plus, comme les organismes de bienfaisance ne paient pas d'impôt sur le revenu sur les dons qu'ils reçoivent, la distribution évitera d'être imposée comme revenu.
- Vérifiez auprès de l'administrateur du régime ou de l'institution financière agissant à titre de dépositaire du régime afin de déterminer s'il a des restrictions quant à la désignation des organismes de bienfaisance comme bénéficiaires des comptes de retraite. Si vous êtes marié, vérifiez si votre conjoint doit ou non consentir à la désignation. Le défaut d'obtenir le consentement du conjoint pourrait entraîner la disqualification de la désignation de bénéficiaire, s'il était déterminé que le consentement du conjoint était requis.Assurez-vous que l'administrateur du régime ou l'institution financière reçoit une copie de votre désignation de bénéficiaire en demandant une confirmation écrite de réception. assurez-vous que les personnes chargées de gérer vos affaires financières reçoivent une copie de la désignation de bénéficiaire ou sachent où la trouver si nécessaire.
Attention : Si un organisme de bienfaisance est l'un des multiples bénéficiaires de votre compte de retraite, cela peut avoir un impact négatif sur les options d'extension disponibles pour vos autres bénéficiaires. Par exemple, si vous décédez avant votre date de début requise, vos autres bénéficiaires devront distribuer les actifs au plus tard le 31 décembre de la cinquième année suivant l'année de votre décès. Cela peut être résolu par l'un des moyens suivants:
- Établir des comptes de retraite distincts pour chaque bénéficiaire. Ainsi, le manque d'espérance de vie de l'organisme de bienfaisance n'affectera pas vos autres bénéficiaires. L'organisme de bienfaisance encaisse sa portion des actifs hérités d'ici le 30 septembre de l'année suivant l'année de votre décès. En vertu de cette règle, les bénéficiaires qui reçoivent une distribution complète de leur portion d'ici le 30 septembre ne sont pas pris en compte aux fins de la détermination de l'espérance de vie qui affecte les options de distribution.
Conséquences fiscales des cadeaux au cours de votre vie
Bien que le revenu généré par le don d'actifs de retraite imposables à des organismes de bienfaisance puisse être compensé par des déductions autorisées pour les dons de bienfaisance, des restrictions sur la déductibilité pourraient vous empêcher de recevoir une déduction complète pour le montant total qui a été donné pour l'année.
Au lieu de donner le montant en un an, vous voudrez peut-être envisager de donner un petit montant chaque année et de laisser l'essentiel du solde à l'héritage caritatif après votre décès. Cet arrangement est idéal pour les distributions qui doivent être effectuées à partir de votre compte de retraite de toute façon, comme les distributions minimales requises.
Fiducies ayant des dispositions caritatives
The Bottom Line
En ce qui concerne les règles qui s'appliquent à la donation de vos actifs de retraite à des organismes de bienfaisance et les questions à prendre en compte, cet article ne fait qu'effleurer la surface. Si vous songez à faire un tel cadeau, assurez-vous de vérifier auprès de votre fiscaliste. En plus de vous assurer que l'organisme de bienfaisance utilisera les fonds de manière appropriée, vous voudrez vous assurer que l'organisme de bienfaisance est une organisation qualifiée aux fins de l'impôt.
Votre fiscaliste devrait également être en mesure de vous aider à déterminer s'il est avantageux de faire don de vos actifs à un organisme de bienfaisance au cours de votre vie, ou si vous devez désigner l'organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire, et également si vous devez faire don de vos actifs de retraite ou non..
