Comptes d'épargne santé: un aperçu
Un compte d'épargne santé (HSA) est comme un compte d'épargne personnel, mais il ne peut être utilisé que pour des dépenses de santé admissibles. Pour être admissible, vous devez être inscrit à un régime de santé à franchise élevée (HDHP). Les comptes d'épargne santé présentent également d'importants avantages fiscaux.
Points clés à retenir
- Un compte d'épargne santé (HSA) peut aider les patients avec des plans d'assurance santé à déduction élevée à couvrir leurs menues dépenses.Les contributions aux HSA ne sont généralement pas soumises à l'impôt fédéral sur le revenu et les revenus du compte augmentent en franchise d'impôt. L'argent non dépensé dans un HSA est renouvelé à la fin de l'année, il est donc disponible pour les dépenses de santé futures.Les plans de santé à franchise élevée, qui sont obligatoires pour les HSA, ne sont pas toujours la meilleure option pour les patients, en particulier ceux qui s'attendent à en avoir d'importantes dépenses de santé à l'avenir. Ces patients pourraient être mieux lotis avec un régime d'assurance qui facture des primes plus élevées à l'avance mais couvre un plus grand pourcentage de leurs coûts.
Les avantages des comptes d'épargne santé
De nombreuses dépenses sont admissibles. Les dépenses admissibles comprennent un large éventail de services médicaux, dentaires et de santé mentale. Ils sont expliqués en détail dans la publication IRS 502, Frais médicaux et dentaires.
D'autres peuvent contribuer. Les contributions peuvent provenir de vous, de votre employeur, d'un parent ou de toute autre personne qui souhaite ajouter à votre HSA. L'Internal Revenue Service fixe cependant des limites. Pour 2019, par exemple, la limite est de 3500 $ pour les particuliers et de 7000 $ pour les familles, plus une contribution supplémentaire de rattrapage de 1000 $ pour toute personne âgée de 55 ans ou plus d'ici la fin de l'année d'imposition.
Contributions avant impôt. Les cotisations sont généralement versées avant impôt, par le biais de retenues sur la paie de votre employeur. Par conséquent, ils ne sont pas inclus dans votre revenu brut et ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des États, les contributions ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu des États.
Contributions après impôt déductibles d'impôt. Si vous versez des cotisations avec de l'argent après impôt, vous pouvez les déduire de votre revenu brut dans votre déclaration de revenus, réduisant ainsi votre facture fiscale pour l'année.
Retraits en franchise d'impôt. Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis aux taxes fédérales (ou dans la plupart des cas, étatiques) si vous les utilisez pour des frais médicaux qualifiés.
Gains en franchise d'impôt. Tout intérêt ou autre revenu sur l'argent du compte est libre d'impôt.
Rollover annuel. S'il vous reste de l'argent dans votre HSA à la fin de l'année, il est reporté à l'année suivante.
Portabilité. L'argent dans votre HSA reste disponible pour de futurs frais médicaux qualifiés même si vous changez de régime d'assurance maladie, allez travailler pour un autre employeur ou prenez votre retraite.
Commodité. La plupart des HSA émettent une carte de débit, vous pouvez donc payer immédiatement les médicaments sur ordonnance et les autres dépenses éligibles. Si vous attendez qu'une facture vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone en utilisant votre carte de débit.
Les inconvénients des comptes d'épargne santé
L'exigence de franchise élevée. Un plan de santé à franchise élevée, que vous devez avoir pour être admissible à une HSA, peut mettre un fardeau financier plus lourd sur le patient que d'autres types d'assurance maladie. Même si vous paierez moins de primes chaque mois, il pourrait être difficile, même avec de l'argent dans une HSA, de trouver l'argent nécessaire pour couvrir la franchise d'une procédure médicale coûteuse.
Pression pour économiser. Certaines personnes hésitent à demander des soins de santé lorsqu'elles en ont besoin, car elles ne veulent pas dépenser l'argent sur leur compte HSA.
Impôts et pénalités. Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer des taxes sur l'argent plus une pénalité de 20%. Après 65 ans, vous devrez des taxes mais pas la pénalité.
Tenue de documents. Vous devez conserver des reçus pour prouver que vos retraits ont été utilisés pour des dépenses de santé admissibles.
Honoraires. Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou des frais par transaction, qui varient selon l'institution. Bien que généralement pas très élevés, les frais réduisent votre résultat net. Parfois, ces frais sont annulés si vous maintenez un certain solde minimum.
Avantages et inconvénients d'un compte d'épargne santé
L'argent de votre compte d'épargne santé peut être renouvelé d'année en année afin qu'il soit disponible pour les dépenses futures.
