Table des matières
- Combien et quand
- Formules de contribution correspondantes
- Fonctionnement de l'appariement
- Limites de contribution
- 401 (k) Calendriers d'acquisition
La correspondance de l'employeur avec vos cotisations 401 (k) signifie que votre employeur cotise un certain montant à votre régime d'épargne-retraite en fonction du montant de votre propre cotisation annuelle.
Selon les modalités du régime 401 (k) de votre employeur, vos cotisations à votre épargne-retraite peuvent être égalées par les cotisations de l'employeur de plusieurs façons. En règle générale, les employeurs correspondent à un pourcentage des cotisations des employés, jusqu'à une certaine partie du salaire total. À l'occasion, les employeurs peuvent choisir de faire correspondre les cotisations des employés jusqu'à un certain montant, quelle que soit la rémunération des employés.
Contributions de contrepartie: combien et quand
Les conditions spécifiques des plans 401 (k) varient considérablement. Outre la nécessité de respecter certains plafonds de cotisation et règles de retrait exigés par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), l'employeur parrain détermine les conditions spécifiques de chaque plan 401 (k).
Points clés à retenir
- Lorsqu'un employeur correspond à vos cotisations, il ajoute un certain montant à votre compte 401 (k) en fonction du montant que vous cotisez annuellement. Ne pas profiter d'un match d'employeur équivaut à laisser «de l'argent gratuit» sur la table.
Votre employeur peut choisir d'utiliser une formule de contrepartie très généreuse ou choisir de ne pas égaler les cotisations des employés. Certains plans 401 (k) offrent des matchs beaucoup plus généreux que d'autres. Quelle que soit la correspondance, cela équivaut à de l'argent gratuit ajouté à votre épargne-retraite, il est donc préférable de ne pas le laisser sur la table.
Reportez-vous aux modalités de votre régime pour vérifier si et quand votre employeur verse des cotisations de contrepartie. Les cotisations de l'employeur aux régimes 401 (k) des employés ne sont pas toutes le résultat de l'appariement. Les employeurs peuvent choisir de reporter régulièrement les régimes des employés, peu importe les cotisations des employés, bien que cela ne soit pas particulièrement courant.
Formules de contribution de l'employeur
Le plus souvent, les employeurs égalent les cotisations des employés jusqu'à un pourcentage du revenu annuel. Cette limite peut être imposée de plusieurs manières différentes. Votre employeur peut choisir de faire correspondre 100% de vos cotisations jusqu'à un pourcentage de votre rémunération totale ou de faire correspondre un pourcentage de cotisations jusqu'à la limite. Bien que la limite totale des cotisations de l'employeur reste la même, ce dernier scénario vous oblige à contribuer davantage à votre plan pour recevoir le maximum de contrepartie possible.
Certains employeurs peuvent égaler jusqu'à un certain montant en dollars, quel que soit leur revenu, ce qui limite leur responsabilité aux employés hautement rémunérés. Par exemple, un employeur peut choisir de ne faire correspondre que les premiers 5 000 $ de vos cotisations salariales.
L'IRS exige que tous les plans 401 (k) passent un test de non-discrimination chaque année pour s'assurer que les employés hautement rémunérés ne bénéficient plus de contributions à imposition différée.
«Votre employeur pourrait correspondre à 100% ou même à un montant en dollars basé sur une formule, mais cela peut coûter cher et normalement les propriétaires veulent que leurs employés s'approprient une partie de leur retraite tout en offrant une incitation», explique Dan Stewart, CFA®, président, Revere Asset Management, Inc., à Dallas.
Fonctionnement de l'appariement
Supposons que votre employeur offre une contrepartie de 100% sur toutes vos cotisations chaque année, jusqu'à un maximum de 3% de votre revenu annuel. Si vous gagnez 60 000 $, le montant maximum que votre employeur cotiserait chaque année est de 1 800 $. Pour maximiser cet avantage, vous devez également cotiser 1 800 $. Si vous cotisez plus de 3% de votre salaire, les cotisations supplémentaires sont inégalées. Si vous cotisez 5 000 $ en une seule année, votre employeur maximise l'exigence de contrepartie, vous donnant une contribution totale de 6 800 $.
Un schéma d'appariement partiel avec une limite supérieure est plus courant. Supposons que votre employeur corresponde à 50% de vos cotisations, soit jusqu'à 6% de votre salaire annuel. Si vous gagnez 60 000 $, vos contributions correspondant à 6% de votre salaire (3 600 $) sont admissibles à l'appariement. Cependant, votre employeur ne correspond qu'à 50%, ce qui signifie que le total des avantages de contrepartie est toujours plafonné à 1 800 $. En vertu de cette formule, vous devez cotiser deux fois plus à votre retraite pour profiter pleinement de l'appariement des employeurs.
Si votre employeur correspond à un certain montant, comme dans le premier exemple, vous devez cotiser ce montant pour maximiser les prestations, quel que soit le pourcentage de votre revenu annuel qu'il peut représenter.
Limites de contribution
Indépendamment du fait que les contributions à votre 401 (k) proviennent de vous ou de l'appariement de l'employeur, tous les reports sont soumis à un plafond de cotisation annuel dicté par l'Internal Revenue Service (IRS). Pour les employeurs en 2020, le total des cotisations à tous les comptes 401 (k) détenus par le même employé (quel que soit le statut d'emploi actuel) est de 57000 $, ou 100% de la rémunération, le moindre des deux.
Vous ne payez aucun impôt sur les contributions de contrepartie tant que vous ne les retirez pas à la retraite.
Cependant, les reports de salaire électifs effectués par les employés sont limités à 19 500 $ en 2020, contre 19 000 $ en 2019. En bref, un épargnant peut cotiser jusqu'à la limite annuelle de report de salaire à son 401 (k) chaque année et un employeur peut contribuer jusqu'à la limite annuelle de l'IRS (57 000 $ en 2020 contre 56 000 $ en 2019) via un match ou une compensation supplémentaire.
Pour être clair, la somme de vos correspondances d'employeur ne compte pas dans votre limite de report de salaire annuel. Gardez à l'esprit que ces limites peuvent être mises à jour chaque année; l'annonce de la limite de l'année suivante est généralement en octobre ou novembre.
L'IRS permet également aux personnes de plus de 50 ans de faire des contributions de rattrapage supplémentaires conçues pour encourager les employés proches de la retraite à augmenter leur épargne. Pour 2020, la limite annuelle de contribution de rattrapage est de 6500 $, contre 6000 $ en 2019.
401 (k) Calendriers d'acquisition
En plus d'examiner les exigences d'appariement de votre plan 401 (k), renseignez-vous sur le calendrier d'acquisition de votre plan.
Un calendrier d'acquisition des droits dicte le degré de propriété que vous détenez dans les cotisations de l'employeur en fonction du nombre d'années de votre emploi. Même si votre employeur dispose d'un système de contrepartie très généreux, vous pouvez perdre une partie ou la totalité de ces cotisations si votre emploi prend fin - volontairement ou involontairement - avant qu'un certain nombre d'années ne se soient écoulées.
Gardez à l'esprit, cependant, que toutes les contributions que vous faites à votre compte 401 (k) sont acquises à 100% en tout temps et ne peuvent pas être annulées.
"Un horaire type donne à un employé un pourcentage de propriété qui augmente régulièrement en fonction de son mandat. Selon le Bureau of Labor Statistics, le nombre moyen d'années à acquérir est de cinq, selon Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., à Irvine, en Californie, et auteur de «The 12-Step Recovery Program for Active Investors».
