Pour utiliser le tableau des flux de trésorerie pour établir un budget, une entreprise doit combiner la partie flux de trésorerie d'exploitation de son tableau des flux de trésorerie avec son budget de trésorerie. Le budget de trésorerie d'une entreprise et les entrées de trésorerie d'exploitation de son tableau des flux de trésorerie ne sont pas les mêmes, mais ils sont étroitement liés et sont tous deux nécessaires pour créer un budget complet.
Budget de trésorerie
Un budget de trésorerie mesure le montant de trésorerie disponible qu'une entreprise a à sa disposition pour payer ses coûts d'exploitation à court terme. Le montant global du budget de trésorerie est déterminé par le montant de trésorerie d'exploitation qu'une entreprise a laissé après avoir payé ses factures mensuelles.
Flux de trésorerie d'exploitation
La portion des flux de trésorerie d'exploitation de l'état des flux de trésorerie d'une entreprise est le deuxième élément permettant de créer un budget efficace. Les rentrées de fonds d'exploitation d'une entreprise fournissent une indication de toutes les liquidités disponibles qui proviennent de diverses sources. Les espèces payées par les clients pour les biens et services, les recouvrements de créances et les biens et services qui peuvent être facilement liquidés en espèces sont tous des exemples de sources de trésorerie d'exploitation.
Ensemble, le budget de trésorerie d'une entreprise et la portion des flux de trésorerie d'exploitation de son tableau des flux de trésorerie fournissent une bonne indication du montant de trésorerie que l'entreprise peut dépenser au cours d'une période donnée. Les deux se combinent pour permettre à une entreprise de savoir combien d'argent est disponible à la fin de chaque période, et c'est le montant maximum qu'elle peut dépenser sans avoir besoin d'emprunter de l'argent ou de lever des financements.
Le budget de trésorerie et les rentrées de fonds d'exploitation sont essentiellement le budget global d'une entreprise. Le total des fonds disponibles est réparti entre les différents départements ou centres de coûts comme bon leur semble.
