Il y a très peu de slam dunks dans la planification de la retraite, mais le choix d'un individu 401 (k) - également connu sous le nom d'un seul participant 401 (k) ou solo 401 (k) - sur un SEP IRA peut être l'un d'entre eux. Si vous êtes un propriétaire unique et souhaitez maximiser vos cotisations de retraite avec le coût le plus bas et le plus de flexibilité, découvrez ces cinq raisons pour lesquelles un individu 401 (k) pourrait vous convenir.
Points clés à retenir
- Vous pouvez contribuer davantage à un 401 (k) individuel qu'à un SEP IRA.Les 401 (k) individuels permettent des prêts, tandis que les SEP IRA ne le font pas.Avoir un 401 (k) individuel au lieu d'un SEP IRA peut effectuer des conversions Roth IRA Moins cher.
1. Contributions maximales avant impôt
Un avantage clé de l'individu 401 (k) est que le montant maximum que vous pouvez cotiser est plus élevé à chaque niveau de revenu net que pour un SEP IRA. Le graphique ci-dessous montre les contributions maximales que vous pourriez apporter à différents niveaux de revenu et illustre que la différence entre les deux peut être considérable.
Par exemple, à 50000 $ de revenus nets, vous pourriez contribuer jusqu'à 34294 $ à un individu 401 (k), tandis que le SEP IRA ne plafonne qu'à 9294 $ (en 2019). C'est une différence de 25 000 $ en faveur de l'individu 401 (k).
Le tableau ci-dessous montre que les contributions maximales individuelles de 401 (k) continuent de dépasser celles du SEP IRA de 25 000 $ jusqu'à ce que le bénéfice net atteigne 200 000 $. À ce stade, la différence diminue, mais c'est toujours en faveur de l'individu 401 (k). Ces maximums supposent que vous êtes admissible à la disposition de rattrapage pour toute personne de 50 ans et plus, ce qui vous permet de contribuer 6 500 $ supplémentaires à un 401 (k) en 2020; le SEP IRA n'a aucune disposition de rattrapage.
| Bénéfice net avant déductions du régime admissible | Contribution individuelle maximale de 401 (k) | Contribution Max SEP IRA | Individuel 401 (k) - SEP IRA |
| 50 000 $ | 34 294 $ | 9 294 $ | 25 000 $ |
| 75 000 $ | 38 940 $ | 13 940 $ | 25 000 $ |
| 100 000 $ | 43 587 $ | 18 587 $ | 25 000 $ |
| 125 000 $ | 48 234 $ | 23 234 $ | 25 000 $ |
| 150 000 $ | 52 950 $ | 27 950 $ | 25 000 $ |
| 175 000 $ | 57 883 $ | 32 883 $ | 25 000 $ |
| 200 000 $ | 62 000 $ | 37 816 $ | 24 184 $ |
| 225 000 $ | 62 000 $ | 42 749 $ | 19 251 $ |
| 250 000 $ | 62 000 $ | 47 683 $ | 14 317 $ |
| 275 000 $ | 62 000 $ | 52 616 $ | 9 384 $ |
| 300 000 $ et plus | 62 000 $ | 56 000 $ | 6 000 $ |
L'individu 401 (k) bat le SEP IRA pour la cotisation maximale au régime, quel que soit votre revenu net. Pour les propriétaires individuels vivant dans des États à fort revenu et pour ceux qui ont des sources de revenus externes supplémentaires, cette différence pourrait signifier la différence entre un remboursement et une facture quand vient le temps de faire vos impôts. Parce que cette différence se produira chaque année, elle peut mettre des centaines de milliers de dollars supplémentaires dans votre plan de retraite au cours de votre carrière.
2. Les contributions sont discrétionnaires; Les prêts sont autorisés
Les contributions individuelles 401 (k) ne sont pas obligatoires chaque année. Cela permet aux propriétaires individuels de gérer leurs flux de trésorerie et de contribuer le montant maximum pendant les bonnes années tout en contribuant moins ou rien du tout si leur entreprise se détériore. De plus, les propriétaires peuvent contracter jusqu'à 50 000 $ ou 50% de la valeur des avantages du régime (selon le montant le moins élevé).
Bien que le SEP IRA n'exige pas de contributions obligatoires, il n'a pas de telles dispositions de prêt. La possibilité de contracter un prêt non imposable auprès de votre particulier 401 (k) en cas d'urgence doit être prise au sérieux, car les propriétaires individuels ont souvent des revenus variables d'une année à l'autre.
3. Facilité, faible coût et flexibilité
Les comptes individuels 401 (k) sont faciles à ouvrir et à gérer. Si vous en ouvrez un chez un courtier à escompte, vous pouvez encourir pratiquement aucun frais autre que pour le trading. Ils sont également extrêmement flexibles en matière d'investissement. De plus, vous n'êtes pas tenu de déposer le formulaire 5500 auprès de l'Internal Revenue Service, à condition que votre plan contienne moins de 250 000 $ d'actifs. Cela est vrai pour les plans individuels 401 (k) et les plans SEP IRA.
4. Conversions Roth moins coûteuses
Un autre avantage notable de l'individu 401 (k) est que, contrairement au SEP IRA, il n'est pas pris en compte pour déterminer le coût au prorata d'une conversion Roth.
Supposons que vous ayez un SEP IRA avec 100 000 $ et un IRA traditionnel avec 75 000 $ (dont 30 000 $ représentent des contributions non déductibles). Si vous convertissez votre IRA traditionnel total d'une valeur de 75 000 $, vous ne pourrez exclure qu'environ 17% (30 000 $ / 175 000 $) de la conversion de votre revenu ordinaire. C'est parce que l'IRS vous oblige à répartir au prorata les contributions non déductibles sur l'ensemble de vos soldes IRA, y compris le SEP IRA.
Maintenant, disons qu'au lieu d'avoir le SEP IRA, vous avez un individu 401 (k) avec 100 000 $, plus l'IRA traditionnel avec 75 000 $. Encore une fois, 30 000 $ de ce montant représentent des contributions non déductibles. Si vous convertissez votre IRA traditionnel total d'une valeur de 75 000 $, vous pourrez exclure 40% (30 000 $ / 75 000 $) de la conversion du revenu ordinaire, car l'individu 401 (k) n'est pas inclus dans le calcul au prorata. Dans les deux situations, vous convertissez 75 000 $ en Roth IRA, mais avec l'individu 401 (k), vous payez moins d'impôts aujourd'hui parce que vous ne reconnaissez que 45 000 $ (75 000 $ x (1-0, 40)) par rapport à l'exemple avec le SEP IRA, dans lequel vous auriez comptabilisé 62 250 $ (75 000 $ x (1-0, 17)) en revenu imposable.
Vous pouvez même aller plus loin et déplacer tout l'argent avant impôt de l'IRA traditionnel à l'individu 401 (k). Ensuite, vous auriez 145 000 $ dans le 401 (k) individuel et 30 000 $ dans votre IRA traditionnel, dont 100% représenteraient des contributions non déductibles. Dans ce cas, il est possible de convertir ensuite l'IRA traditionnel de 30 000 $ et d'exclure 100% de la conversion du revenu ordinaire, ce qui en fait une conversion Roth essentiellement exonérée d'impôt.
5. L'option d'élire les contributions de Roth
Conclusion
Dans de nombreux cas, l'individu 401 (k) est une meilleure alternative au SEP IRA pour les propriétaires uniques. Si vous êtes habitué à faire des contributions annuelles à un SEP IRA, notez que la date limite pour ouvrir un individu 401 (k) est le 31 décembre, par opposition au SEP IRA, que vous avez jusqu'au 15 avril de l'année suivante pour financer.
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