Qu'est-ce que le ratio des liquidités?
Le ratio des liquidités est la valeur actuelle des titres négociables et de la trésorerie, divisée par les passifs courants de la société. Également connu sous le nom de ratio de trésorerie, le ratio d'actifs de trésorerie compare le montant des actifs très liquides (tels que la trésorerie et les titres négociables) au montant des passifs à court terme. Ce chiffre est utilisé pour mesurer la liquidité d'une entreprise ou sa capacité à payer ses obligations à court terme.
Explication du ratio des liquidités
Le ratio des liquidités est un ratio de liquidité et est similaire à un autre ratio de liquidité, le ratio actuel. Le ratio actuel comprend toutefois les actifs courants autres que les espèces et les valeurs mobilières de placement, tels que les stocks. L'inclusion de tous les actifs courants, et pas seulement ceux qui sont immédiatement convertibles en espèces, fait du ratio actuel une mesure moins stricte que le ratio des actifs de trésorerie. Le ratio des liquidités est donc une meilleure mesure de la liquidité d'une entreprise.
Exemple du ratio des liquidités
Par exemple, si une entreprise avait 130 000 $ en titres négociables, 110 000 $ en espèces et 200 000 $ en passifs courants, le ratio de l'actif en espèces serait (130 000 + 110 000) / 200 000 = 1, 20. En général, les ratios supérieurs à 1 démontrent qu'une entreprise a la capacité de couvrir ses passifs courants à court terme. Mais les entreprises de différents secteurs ont des besoins de liquidités différents. Les ratios acceptables diffèrent donc d'une industrie à l'autre.
