Les déductions fiscales les plus négligées

Table des matières

• Modifications aux règles de la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois
• Déduire votre maison Sweet Home
• Conduire chez soi un allégement fiscal
• Bien faire en faisant le bien
• Voyager pour la charité
• Rester en bonne santé
• Déductions diverses
• The Bottom Line

Les déductions fiscales détaillées ont permis à de nombreux salariés américains de gagner plus de revenus, plutôt que de remettre leur argent durement gagné au gouvernement. Pour ceux qui tiennent de bons registres, les retenues ont longtemps signifié plus d'argent pour eux et moins pour le service de révision interne (IRS).

Points clés à retenir

• Si vous ne prenez pas la déduction standard sur vos impôts sur le revenu, le fait de manquer une déduction détaillée peut vous coûter des dollars de remboursement.Les modifications apportées aux règles sur les déductions fiscales en fonction de la récente loi sur les réductions d'impôts et les emplois ont éliminé certaines lacunes tout en permettant de détailler d'autres déductions. Les dépenses liées au travail, l'accession à la propriété et les dons de bienfaisance sont tous des moyens faciles d'accumuler des déductions. Nous passons en revue certains des plus souvent négligés ci-dessous.

Modifications aux règles de la Loi sur les réductions d'impôt et les emplois

En 2019, tout comme en 2018, la décision d'envisager de détailler s'accompagne d'une grande mise en garde, en raison des changements apportés par la loi sur les réductions d'impôt et les emplois de 2017 (TCJA). Avant de vous donner la peine de remplir ce formulaire de l'annexe A, gardez à l'esprit que les déductions standard, qui ont considérablement augmenté en 2018, ont toutes été légèrement augmentées: 12 200 $ pour les particuliers et les personnes mariées déposant séparément, 18 350 $ pour les chefs de famille. ménage, et 24 400 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement ou des veufs admissibles. (Pour l'année d'imposition 2020, les déductions forfaitaires augmenteront à nouveau - pour atteindre 12 400 $, 24 800 $ et 18 650 $, respectivement.)

Notez que la TCJA a également supprimé l'exemption personnelle, vous devez donc en tenir compte dans vos calculs. La loi a également supprimé ou modifié les règles pour un certain nombre de déductions fiscales que vous avez pu prendre en 2017. En revanche, la TCJA ne limite plus les déductions détaillées en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI), qui est au moins un changement positif pour les détaillants.

Si le total de vos déductions détaillées en vertu de la nouvelle facture fiscale est inférieur aux montants indiqués ci-dessus, vous feriez probablement mieux de prendre la déduction standard. Sinon, lisez la suite pour en savoir plus sur les déductions détaillées les plus négligées et comment elles peuvent vous aider à économiser encore plus.

Déduire votre maison Sweet Home

Posséder une maison peut vous faire payer de lourdes radiations fiscales chaque année, y compris pour les points payés lorsque vous avez acheté la maison et les déductions possibles pour les intérêts hypothécaires. Vous pouvez également déduire les impôts fonciers payés pendant la durée de votre résidence. Voici les mises en garde: pour les hypothèques souscrites le 15 décembre 2017 ou après cette date, la nouvelle loi fiscale vous permet de déduire les intérêts sur les prêts jusqu'à 750 000 $ (pour les prêts plus anciens, la limite est de 1 million de dollars). En outre, les contribuables sont limités à une déduction de 10000 $ pour les impôts nationaux et locaux (SALT; 5000 $ si marié déposé séparément), qui est une combinaison des impôts fonciers plus les impôts sur le revenu nationaux et locaux ou les taxes de vente. La déduction pour primes d'assurance hypothécaire privée a été supprimée en 2017, mais ramenée en 2018; on ne sait pas encore ce qui se passera pour l'année d'imposition 2019.

Lorsque vous vendez votre maison, vous bénéficiez également d'avantages fiscaux. Vous pouvez déduire les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires que vous avez payés pour la partie de l'année avant de vendre. Si vous êtes militaire en service actif, vous pouvez même déduire vos frais de déménagement. (Vous pouvez également déduire les frais que vous encourez pour décharger votre maison, toute commission que vous avez payée à un agent immobilier et tous les frais que vous avez payés à la clôture, tels que les frais juridiques ou d'entiercement, ainsi que les frais de réparations ou d'améliorations effectuées dans les 90 jours après la date de clôture. Mais ce ne sont pas vraiment des déductions fiscales - elles sont déduites du prix de vente, ce qui permet de réduire votre impôt sur les gains en capital.)

Conduire chez soi un allégement fiscal

Vous payez une taxe de vente sur votre voiture lorsque vous l'achetez. Certains États continuent de vous taxer chaque année pour, comme le dit l'État du Kentucky, "le privilège d'utiliser un véhicule à moteur sur les routes publiques". Si votre État calcule un pourcentage de la taxe sur les véhicules en fonction de la valeur de votre voiture, vous pouvez déduire ce pourcentage dans le cadre de vos impôts fonciers personnels. Seuls quelques États, comme le Nevada, calculent leurs frais d'inscription de cette manière.

La plupart des États envoient un avis pour exiger leur paiement d'impôt pour immatriculer votre voiture chaque année. Après avoir giflé votre nouvel autocollant sur votre voiture, produisez le reçu et ajoutez ce paiement à vos déductions pour les impôts fonciers personnels en avril. Il en va de même pour un camping-car ou un bateau - vérifiez les documents d'enregistrement pour voir si vous payez également des taxes foncières sur ces derniers, et gardez à l'esprit le plafond de 10 000 $ sur les taxes totales sur le SEL.

Bien faire en faisant le bien

Vous avez fait don de votre jean skinny et de votre table basse à roulettes à Goodwill et réduit vos impôts en augmentant vos déductions caritatives. Vous pouvez grossir la somme lorsque vous vous souvenez d'inclure les frais associés, tels que les frais d'évaluation, pour les articles coûteux que vous donnez. L'IRS exige que vous fournissiez «une évaluation qualifiée de l'article avec la déclaration» lorsque vous donnez un article (ou un groupe d'articles) d'une valeur supérieure à 5 000 $. Pour les articles tels que l'électronique, les appareils électroménagers et les meubles, vous devez payer un professionnel pour évaluer la valeur de votre don, et les frais pour ce service sont déductibles.

Les changements TCJA vous permettent de faire des contributions en espèces jusqu'à 60% de votre AGI; auparavant, la limite était de 50%. Les dons de biens en gains en capital, tels que les actions appréciées, sont limités à 30% de l'AGI, et vous ne pouvez plus demander de déduction pour les contributions qui vous donnent droit à des sièges universitaires. Consultez la publication IRS 526 pour plus de détails.

Voyager pour la charité

Si vous êtes le genre de personne qui aime faire don de votre temps libre pour faire du bénévolat dans votre communauté et que vous plongez dans votre propre portefeuille pour voyager vers votre organisme de bienfaisance préféré, vous pouvez ajouter ces dépenses à vos déductions caritatives (mais pas la valeur ou votre temps ou service). Que vous preniez le bus ou que vous conduisiez votre propre voiture, vous aurez besoin de bons registres de vos activités caritatives: conservez les reçus pour les transports en commun ou les journaux de kilométrage pour votre voiture (pour lesquels vous pouvez facturer le tarif standard de 0, 14 $ par mile pour les organisations caritatives), ainsi que les reçus pour le stationnement et les péages.

Rester en bonne santé donne une longueur d'avance aux déductions

Rester en bonne santé peut vous coûter un bras et une jambe. L'IRS vous permet une déduction spécifiquement pour les frais médicaux, mais uniquement pour la partie des dépenses qui dépassent 10% de votre AGI, contre 7, 5% en 2018. Ainsi, si votre AGI est de 50 000 $ en 2019, vous ne pouvez déduire que la partie de votre frais médicaux de plus de 5 000 $. Si votre compagnie d'assurance vous rembourse une partie de vos dépenses, ce montant ne peut être déduit.

Une partie de l'argent que vous payez pour l'assurance soins de longue durée (SLD) peut également alléger votre fardeau fiscal. L'assurance soins de longue durée est une dépense médicale déductible, et l'IRS vous permet de déduire une partie croissante de votre prime à mesure que vous vieillissez, mais uniquement si l'assurance n'est pas subventionnée par votre employeur ou l'employeur de votre conjoint.

Les contributions aux comptes d'épargne santé (HSA) sont déductibles d'impôt. Si vous avez un régime de santé auto-déductible élevé (HDHP), vous pouvez cotiser jusqu'à 3500 $ (3550 $ en 2020). Si vous avez un HDHP familial, vous pouvez contribuer jusqu'à 6900 $ (7100 $ en 2020).

Il y a un autre avantage souvent négligé lorsque vous consultez votre médecin. Vous pouvez déduire le coût du transport pour obtenir des soins médicaux, ce qui signifie que vous pouvez amortir les frais de transport en bus, les frais de voiture (au taux de kilométrage standard à des fins médicales de 0, 18 $ par mile), les péages et le stationnement.

Vous pouvez également déduire tous les co-paiements supplémentaires, les coûts des médicaments d'ordonnance et les frais de laboratoire dans le cadre de vos dépenses médicales, si le total dépasse la limite de 10% pour 2019. L'IRS vous permet de prendre en compte les frais et services communs s'ils ne le sont pas. entièrement couvert par votre régime d'assurance, comme les services de thérapie et de soins infirmiers. En fait, la définition de l'IRS des frais médicaux est assez large et peut même inclure des éléments tels que les programmes d'acupuncture et de sevrage tabagique.

Déductions diverses (ce qui en reste)

Les règles de la TCJA 2019 éliminent la plupart des déductions qui relevaient auparavant de la catégorie des «déductions détaillées diverses». Beaucoup de ces déductions étaient soumises à un seuil de 2% d'AGI, ce qui signifie que vous ne pouviez déduire que le montant qui dépassait 2% de votre AGI.. En vertu de la TCJA, le seuil de 2% d'AGI ne s'applique plus, mais vous ne pouvez plus déduire les éléments suivants:

• Dépenses d'emploi non remboursées, telles que les frais de voyage et les cotisations syndicales liées au travail Dépenses de déménagement non remboursées, si vous deviez déménager pour prendre un nouvel emploi (exception: déménagement militaire en service actif en raison d'ordres militaires) La plupart des dépenses d'investissement, y compris les conseils et la gestion Frais de préparation des impôts (sauf les frais de préparation d'un rapport d'entreprise, qui sont entièrement déductibles) Frais pour contester une décision de l'IRS Frais de loisirsPersonnel ou perte de vol, sauf lorsqu'ils surviennent dans une zone sinistrée désignée par le gouvernement fédéral

Voici ce que vous pouvez toujours déduire:

• Pertes liées au jeu jusqu'à concurrence du montant de vos gains Intérêt sur l'argent que vous empruntez pour acheter un investissement Pertes accidentelles et vol sur les biens productifs de revenus Impôt foncier fédéral sur le revenu de certains éléments hérités, tels que les IRA et les prestations de retraite Dépenses de travail liées à la dégradation pour les personnes handicapées Intérêts sur prêts étudiants (déductibles même si vous ne précisez pas)

The Bottom Line

Les bouts de papier que vous fourrez dans votre portefeuille peuvent signifier plus d'argent dans votre compte bancaire pendant la saison des impôts. Conservez les reçus pour les services et conservez un dossier tout au long de l'année, de sorte que vous ayez un dossier des dépenses les plus modestes que vous engagez pour les affaires, la charité et votre santé. À mesure que ces dépenses s'accumulent, elles pourraient éventuellement réduire votre facture fiscale.