Qu'est-ce que la compensation multilatérale?
La compensation multilatérale est un arrangement de paiement entre plusieurs parties qui consiste à additionner les transactions plutôt qu'à les régler individuellement. La compensation multilatérale peut avoir lieu au sein d'une même organisation ou entre deux ou plusieurs parties. L'activité de compensation est centralisée dans un seul domaine, ce qui évite la nécessité de multiples règlements et règlements de paiement entre les différentes parties. Lorsque la compensation multilatérale est utilisée pour régler les factures, toutes les parties à l'accord envoient des paiements à un seul centre de compensation, et ce centre de compensation envoie les paiements de ce pool aux parties auxquelles ils sont dus. Par conséquent, la compensation multilatérale peut être considérée comme un moyen de regrouper les fonds pour simplifier le paiement des factures entre les parties à l'accord.
Points clés à retenir
- La compensation multilatérale nécessite l'ajout de plusieurs transactions plutôt qu'individuellement.Toutes les parties à l'accord envoient leurs paiements à un centre de compensation.La compensation multilatérale est un moyen de mutualiser les fonds pour faciliter le paiement des factures.
Fonctionnement de la compensation multilatérale
La compensation multilatérale peut être utilisée pour régler les soldes intersociétés des filiales d'une entreprise qui effectuent des transactions entre elles dans des devises différentes. Au lieu que la filiale A dans un pays organise le paiement à la filiale B dans un autre pays pour une transaction intersociétés, et que la filiale B organise le paiement à la filiale C dans un autre pays pour une autre transaction, ces sous-marins peuvent faire rapport à un bureau central ou soumettre à un système centralisé pour la compensation. Les avantages sont clairs: gain de temps et frais bancaires (pour les conversions forex) réduits. En outre, la société consolide un journal des transactions unique avec les dates, les taux de conversion des devises et les détails des transactions commerciales, ce qui facilite le travail des auditeurs lorsqu'ils examinent l'activité transfrontalière. Les autres avantages de la compensation multilatérale comprennent:
- Réduire les flux de trésorerie intersociétés à un par mois pour chaque filiale Simplifier les calendriers de paiement Simplifier le rapprochement des factures entre les entreprises Simplifier le rapprochement trimestriel des livres comptables Simplifier la résolution des erreurs comptables Standardiser les procédures de financement intersociétés Réduire les coûts des transferts d'argent transfrontaliers Consolidation de la dette et obtention de meilleurs taux d'intérêt Améliorer la transparence des transactions intra- transactions financières fermes Consolidation des pools de trésorerie locaux et non locaux en un seul pool Centralisation des risques Optimisation de l'utilisation des fonds Optimisation des processus de paiement pour les sociétés du groupe
La fonction peut être exécutée en interne ou sous-traitée à un tiers.
Autres utilisations de la compensation multilatérale
La compensation multilatérale peut également être utilisée par deux ou plusieurs entités qui effectuent régulièrement des transactions entre elles. Les avantages sont les mêmes que pour une entreprise dont les unités opèrent à l'international. L'accord rationalise non seulement le processus de règlement entre tiers, mais il réduit également les risques en spécifiant qu'en cas de défaillance ou d'un autre cas de résiliation, tous les contrats en cours sont également résiliés. La compensation multilatérale est activée via une organisation d'adhésion comme un échange.
Inconvénients de la compensation multilatérale
Bien que la compensation multilatérale offre une multitude d'avantages aux parties membres, elle présente également certains inconvénients. Pour commencer, le risque est partagé; par conséquent, il y a moins d'incitation à évaluer soigneusement la solvabilité de chaque transaction. Deuxièmement, il y a parfois des questions juridiques à considérer. Tous les accords de résiliation bilatéraux de compensation ne sont pas reconnus par la loi. En fait, certains soutiennent que de tels accords portent atteinte aux intérêts des tiers créanciers. En outre, des problèmes de trésorerie peuvent survenir lorsque certaines sociétés membres ne paient pas à la date d'échéance convenue.
