Définition de la confiance personnelle
Une fiducie personnelle est une fiducie créée par une personne, se désignant officiellement comme bénéficiaire. Les fiducies personnelles sont des entités juridiques distinctes qui ont le pouvoir d'acheter, de vendre, de détenir et de gérer des biens au profit de leurs fiduciaires.
Briser la confiance personnelle
Les fiducies personnelles, qui peuvent être révocables ou irrévocables, vivantes ou testamentaires, peuvent être utilisées pour financer des causes louables telles que l'enseignement supérieur, tout en aidant à réduire ou à éliminer les impôts successoraux. En outre, elles peuvent être soit des entités imposables distinctes, soit des entités intermédiaires, qui transmettent leurs impôts par le biais d'un code de l'impôt sur le revenu individuel, plutôt que d'un code d'entreprise.
Points clés à retenir
- Les fiducies personnelles sont des comptes qu'une personne crée, où cette même personne est également nommée bénéficiaire.
- Ces fiducies peuvent être utilisées pour financer les études supérieures d'un mineur ou pour financer d'autres causes louables.
- La plupart des fiducies personnelles ont des conseillers en investissement dédiés, qui gèrent les actifs au sein de la fiducie, conformément aux politiques d'investissement détaillées dans l'accord de fiducie.
Pour établir une fiducie personnelle irrévocable aux fins de payer leurs propres études ou celles de leurs enfants, le fiduciaire (également connu sous le nom de «constituant» ou de «constituant») doit d'abord amorcer l'entité avec les actifs qu'elle a mis de côté pour Cet objectif. Le fiduciaire demandera généralement l'avis d'un avocat de fiducie ou de succession, pour achever le processus d'établissement. Ensuite, le fiduciaire se procurerait un dépositaire, qui est une institution financière chargée de protéger les actifs de ses clients.
Enfin, le plus souvent, les fiduciaires nomment des conseillers en placement pour gérer leurs fiducies, jusqu'à ce que le moment soit venu de retirer les actifs détenus. Cela implique généralement d'abord une discussion de lancement solide, pour hacher les politiques d'investissement qui correspondent le mieux aux objectifs du fiduciaire, au profil de risque et à l'horizon temporel. Les conseillers en placement personnaliseront ensuite un modèle de répartition de l'actif en conséquence, qui peut contenir des quantités variables d'actions de croissance, de titres à revenu et de placements à revenu fixe.
Lors de l'embauche d'un conseiller en placement, les fiduciaires devraient s'efforcer de trouver des praticiens fiables, ayant des antécédents éprouvés d'honorer leur responsabilité fiduciaire de gérer les fiducies dans le meilleur intérêt de leurs clients. Trop souvent, les conseillers en placement achètent et vendent des actions, simplement pour générer des commissions et remplir leurs propres poches. Pour cette raison, les fiduciaires doivent s'assurer que les conseillers respectent les normes de politique d'investissement convenues énoncées dans l'accord de fiducie.
Par exemple, si le fiduciaire a explicitement déclaré que l'objectif principal devrait être de protéger ses actifs et de suivre le rythme de l'inflation, tout en générant une croissance modeste, le conseiller devrait éviter d'investir dans des opportunités à haut risque / à haute rémunération - même si elles potentiel de générer des rendements élevés et de générer de la richesse pour le fonds.
Services de fiducie personnelle
De nombreux gérants de fortune proposent des services de fiducie personnelle. Par exemple, Charles Schwab offre des services de fiduciaire aux trois niveaux suivants:
- Administrateur unique. Ce rôle assume toutes les responsabilités d'investissement, administratives et fiduciaires de la gestion de la fiducie, selon des termes clairement définis par le fiduciaire. Co-fiduciaire. Dans ce rôle, Charles Schwab assume la responsabilité en tandem avec un autre fiduciaire désigné par un fiduciaire individuel. Dans le cadre de cet arrangement, Charles Schwab assumera également la pleine responsabilité de la gestion des investissements, mais pourra partager certaines décisions discrétionnaires avec les fiduciaires. Fiduciaire successeur. À ce titre, le cabinet prend le relais dans l'éventualité où le fiduciaire ou un co-fiduciaire nommé par une personne physique ne serait plus disposé ou apte à remplir le rôle qui lui était assigné.
