Qu'est-ce qu'un réserviste qualifié?
Un réserviste qualifié est un membre de la réserve militaire qui n'est pas actif, mais lorsqu'il est appelé au service, il est autorisé à effectuer un retrait anticipé d'un compte de retraite (IRA) sans encourir la pénalité habituelle de distribution anticipée.
Dans la plupart des cas, l'IRS impose une pénalité de 10% sur le montant imposable retiré d'un compte de retraite par un contribuable de moins de 59 ans et demi. Les réservistes qualifiés sont de rares exceptions à cette règle. Pourtant, leurs retraits sont soumis aux taxes fédérales et d'État.
Pour être admissibles, les réservistes doivent être commandés ou appelés au service actif après le 11 septembre 2001 pour plus de 179 jours ou pour une période indéterminée. Les distributions doivent provenir soit d'un IRA, soit des reports électifs des employés vers un 401 (k), 457 ou 403 (b). De plus, les distributions doivent être effectuées pendant la période de service actif.
Certaines règles permettent aux réservistes de rembourser les distributions des comptes de retraite au cours de la période de deux ans où le service actif prend fin, même si les cotisations de remboursement dépassent les limites de cotisation annuelle.
Points clés à retenir
- Les réservistes qualifiés, lorsqu'ils sont appelés au service, peuvent ensuite effectuer des retraits en franchise d'impôt de certains comptes de retraite.Beaucoup de militaires prennent leurs distributions tôt pour cette raison, mais cela peut avoir un effet négatif à long terme sur un nid de retraite. prises sont toujours soumises à certaines taxes nationales et fédérales.
Comprendre les réservistes qualifiés
Les règles relatives aux réservistes qualifiés sont assez récentes, adoptées dans le cadre de la Loi sur la protection des pensions de 2006. Initialement, les règles ne s'appliquaient qu'aux réservistes actifs le 30 décembre 2007 ou avant. Cependant, la Loi sur le CŒUR de 2008, ou la Loi sur l'aide fiscale et l'allégement des gains des héros, a étendu les règles pour les réservistes qualifiés.
Le HEART Act a fourni aux militaires américains et à leurs familles de nombreuses formes d'aide financière comme moyen supplémentaire de les remercier et de les rémunérer pour leurs services. La Loi sur le CŒUR contient plusieurs dispositions conçues pour permettre aux militaires et aux réservistes de faire une transition financière sans heurt à la fois en service actif puis de retour dans leur vie civile.
Avantages et inconvénients du réserviste qualifié
Servir dans les réserves peut parfois présenter des difficultés financières. Les couples mariés avec enfants, par exemple, font face à des frais de garde d'enfants inattendus lorsqu'un ou les deux membres adultes de la famille sont appelés en service actif à l'étranger. Comme pour bon nombre des dispositions de la Loi sur le cœur, les règles sur les réservistes qualifiés offrent une flexibilité financière supplémentaire aux réservistes.
S'il y a un compromis, c'est qu'il y a des restrictions importantes. Par exemple, les employés militaires ne peuvent plus verser de cotisations au choix dans leur régime de retraite après la date de distribution. Cela peut avoir un impact négatif sur un œuf de nidification potentiel pour la retraite.
Le principal inconvénient des règles applicables aux réservistes est peut-être que le fait de ne pas épargner même une seule année dans un 401k ou un IRA peut faire une différence à la retraite. Cela est particulièrement vrai au début du processus d'épargne-retraite, car l'argent souscrit n'aura aucune chance de s'accumuler sur plusieurs années. Pour cette raison, même un retrait de quelques milliers de dollars, comme le permettent les réservistes qualifiés, peut coûter 10 000 $ ou plus sur plusieurs décennies.
