Table des matières
- Admissibilité à un Roth IRA
- Roth IRA Income Limits
- Roth IRA Contribution Limits
- Timing Roth IRA Contributions
- Allégements fiscaux pour les contributions
- Règles de retrait Roth IRA
- Changements dans les règles Roth IRA
- Tenue de registres
- The Bottom Line
Un Roth IRA peut être un excellent moyen de cacher de l'argent pour vos années de retraite. Comme son cousin IRA traditionnel, ce type de compte d'épargne permet à vos investissements de croître en franchise d'impôt. Cependant, il vous permet également de retirer à tout moment vos cotisations en franchise d'impôt. Les IRA Roth permettent également de retirer en franchise d'impôt les gains sur les cotisations après une période de détention de cinq ans sous certaines conditions. Ces conditions incluent atteindre l'âge de 59 ans et demi, être invalide ou utiliser les fonds pour les dépenses de première maison.
Bien sûr, comme d'autres régimes de retraite fiscalement avantageux, l'IRS a des règles spécifiques concernant Roth IRA. Ces règles couvrent les limites de cotisation, les limites de revenu et la façon dont vous pouvez retirer votre argent.
Admissibilité à un Roth IRA
La principale exigence pour contribuer à un Roth IRA est d'avoir un revenu gagné. Le revenu admissible se présente de deux manières. Tout d'abord, vous pouvez travailler pour quelqu'un d'autre qui vous paie. Cela comprend les commissions, les pourboires, les primes et les avantages sociaux imposables. La deuxième façon de gagner un revenu admissible est de gérer votre propre entreprise ou ferme. Il existe également d'autres types de revenus qui sont traités comme un revenu gagné aux fins des contributions Roth IRA. Ils comprennent le salaire de combat non imposé, le salaire différentiel militaire, la pension alimentaire imposée et les prestations d'invalidité.
POINTS CLÉS À RETENIR
- Seul un revenu gagné peut être versé à un Roth IRA.Vous ne pouvez contribuer à un Roth IRA que si votre revenu est inférieur à un certain montant (moins de 139000 $ pour les célibataires, 206000 $ pour les couples mariés en 2020) La contribution maximale pour 2020 est de 6000 $; si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, il est de 7000 $.Vous pouvez retirer des cotisations en franchise d'impôt à tout moment, pour quelque raison que ce soit, d'un Roth IRA.Vous pouvez retirer des revenus d'un Roth IRA, mais cela peut entraîner des impôts et des pénalités selon sur votre âge et celui du compte.
Tout type de revenu de placement provenant de titres, de biens locatifs ou d'autres actifs compte comme revenu non gagné. Donc, il ne peut pas être contribué à un Roth IRA. Voici d'autres types de revenus courants qui ne comptent pas:
- Pension alimentaire (non imposable) Pension alimentaire pour enfants Prestations de retraite de la sécurité sociale Prestations de chômage Salaires gagnés par les détenus des établissements pénitentiaires
Il n'y a pas de seuil d'âge ou de limite pour faire des contributions Roth IRA. Par exemple, un adolescent avec un emploi d'été peut créer et financer un Roth (il peut être nécessaire d'avoir un compte de garde s'il est mineur). À l'opposé du spectre, une personne employée dans les années 70 peut continuer à contribuer à un Roth IRA. Cela contraste avec un IRA traditionnel, qui interdit les contributions après 70 ans et demi.
De plus, et encore une fois, contrairement à l'IRA traditionnel, le fait que vous participiez à un régime de retraite qualifié n'a aucune incidence sur votre admissibilité à cotiser à Roth IRA. Donc, si vous avez de l'argent, vous pouvez contribuer à un plan 401 (k) au travail, puis contribuer à votre propre Roth IRA.
Roth IRA Income Limits
L'admissibilité à cotiser à un Roth IRA dépend également de votre revenu global. L'IRS fixe des limites de revenu qui restreignent les hauts salaires. Les limites sont basées sur votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié et votre statut de déclaration de revenus. MAGI est calculé en prenant le revenu brut ajusté (AGI) de votre déclaration de revenus et en ajoutant des déductions pour des choses comme les intérêts sur les prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les frais d'études supérieures. L'IRS explique le calcul de MAGI plus en détail.
En général, vous pouvez contribuer le montant total si votre MAGI est inférieur à un certain montant. Pour 2020, c'est 6000 $, ou 7000 $ si vous avez 50 ans et plus. Si votre MAGI fait partie de la gamme d'élimination Roth IRA, vous pouvez apporter une contribution partielle. Vous ne pouvez pas contribuer du tout si votre MAGI dépasse les limites. L'IRS a mis à jour les limites de revenu Roth IRA pour les contributions en 2020 (elles sont souvent ajustées chaque année pour tenir compte de l'inflation):
| Roth IRA Revenus et limites de contribution | |||
|---|---|---|---|
| Statut de dépôt | MAGI 2019 | 2020 MAGI | Limite de contribution |
| Dépôt marié conjointement | |||
| Moins de 193 000 $ | Moins de 196 000 $ | 6000 $ (7000 $ si 50 ans et plus) | |
| 193 000 $ à 202 999 $ | 196 000 $ à 205 999 $ | Commencer à éliminer progressivement | |
| 203 000 $ ou plus | 206 000 $ ou plus | Inéligible pour Roth IRA direct | |
| Dépôt marié séparément * | |||
| Moins de 10 000 $ | Moins de 10 000 $ | Commencer à éliminer progressivement | |
| 10 000 $ ou plus | 10 000 $ ou plus | Inéligible pour Roth IRA direct | |
| Célibataire | |||
| Moins de 122 000 $ | Moins de 124 000 $ | 6000 $ (7000 $ si 50 ans et plus) | |
| 122 000 $ à 136 999 $ | 124 000 $ à 138 999 $ | Commencer à éliminer progressivement | |
| 137 000 $ ou plus | 139 000 $ ou plus | Inéligible pour Roth IRA direct |
Vous pouvez peut-être contourner les limites de revenu en convertissant un IRA traditionnel en Roth IRA, appelé Roth IRA de porte dérobée.
La publication IRS 590-A fournit une feuille de calcul pour représenter MAGI et les montants de contribution autorisés.
Roth IRA Contribution Limits
Toute personne de tout âge peut cotiser à un Roth IRA, mais la cotisation annuelle ne peut dépasser son revenu gagné. Disons que Henry et Henrietta, un couple marié qui produit conjointement, ont un revenu brut ajusté (MAGI) modifié combiné de 175 000 $. Les deux gagnent 87 500 $ par an, et les deux ont Roth IRA. En 2019, ils peuvent chacun contribuer le maximum de 6000 $ à leurs comptes, pour un total de 12000 $.
Les couples aux revenus très disparates pourraient être tentés d'ajouter le nom du conjoint à revenu plus élevé à un compte Roth pour augmenter le montant qu'ils peuvent cotiser. Malheureusement, les règles de l'IRS vous empêchent de maintenir les Roth IRA conjoints - c'est pourquoi le mot "individu" est dans le nom du compte. Cependant, vous pouvez atteindre votre objectif de contribuer des sommes plus importantes si votre conjoint établit son propre IRA, qu'ils travaillent ou non.
Un couple doit déposer une déclaration de revenus conjointe pour l'IRA du conjoint de travailler, et le partenaire contributeur doit avoir suffisamment de revenus gagnés pour couvrir les deux contributions.
Comment cela peut-il arriver? Pour illustrer, revenons à notre couple mythique. Supposons qu'Henrietta soit le principal soutien de famille, gagnant 170 000 $ par an; Henry dirige la maison et gagne 5 000 $ par an. Henrietta peut contribuer à la fois à son propre IRA et à celui d'Henry, jusqu'à concurrence de 12 000 $. Ils ont tous deux leur propre IRA, mais un conjoint les finance tous les deux.
Planifier vos contributions Roth IRA
Bien que vous puissiez posséder des IRA traditionnels et des IRA Roth séparés, la limite en dollars des contributions annuelles s'applique collectivement à chacun d'eux. Si une personne de moins de 50 ans dépose 2500 $ dans un IRA pour l'année d'imposition 2019, alors cette personne ne peut contribuer que 3500 $ à un autre IRA au cours de cette année d'imposition.
Les contributions à un Roth IRA peuvent être effectuées jusqu'au jour du dépôt de déclaration de revenus de l'année suivante. Ainsi, les contributions à un Roth IRA pour 2019 peuvent être faites jusqu'à la date limite du 15 avril 2020 pour produire des déclarations de revenus. L'obtention d'une prolongation de délai pour produire une déclaration de revenus ne vous donne pas plus de temps pour effectuer une cotisation annuelle.
Si vous êtes un véritable déclarant hâtif et que vous avez reçu un remboursement d'impôt, vous pouvez l'appliquer en tout ou en partie à votre contribution. Vous devrez indiquer à votre administrateur ou dépositaire Roth IRA que vous souhaitez que le remboursement soit utilisé de cette manière.
La conversion en Roth IRA d'un compte de retraite imposable, tel qu'un plan 401 (k) ou un IRA traditionnel, n'a aucun impact sur le plafond de cotisation. Cependant, effectuer une conversion ajoute à MAGI et peut déclencher ou augmenter une suppression progressive du montant de votre contribution Roth IRA. De plus, les reports d'un Roth IRA à un autre ne sont pas pris en compte aux fins des contributions annuelles.
Allégements fiscaux pour les contributions Roth IRA
L'incitation à contribuer à un Roth IRA est de réaliser des économies pour l'avenir, et non d'obtenir une déduction fiscale actuelle. Les contributions aux Roth IRA ne sont pas déductibles l'année où vous les faites: elles consistent en de l'argent après impôt. C'est pourquoi vous ne payez pas d'impôt sur les fonds lorsque vous les retirez - votre facture d'impôt a déjà été payée.
Cependant, vous pouvez être admissible à un crédit d'impôt de 10% à 50% sur le montant versé à un Roth IRA. Les contribuables à revenu faible ou modeste peuvent bénéficier de cet allégement fiscal, appelé le crédit de l'épargnant. Ce crédit d'épargne-retraite peut aller jusqu'à 1 000 $, selon votre statut de dépôt, votre revenu brut ajusté (AGI) et votre contribution Roth IRA.
Voici les limites pour se qualifier pour 2019:
- Les contribuables mariés qui déposent conjointement doivent avoir un revenu inférieur à 64000 $, les déclarants chefs de ménage doivent avoir un revenu inférieur à 48000 $ et les contribuables célibataires doivent avoir un revenu inférieur à 32000 $.
Le montant du crédit que vous obtenez dépend de votre revenu. Par exemple, si vous êtes un chef de ménage dont l'AGI en 2019 affiche un revenu ne dépassant pas 28875 $, cotiser 2000 $ ou plus à un Roth IRA génère un crédit d'impôt de 1000 $ - le crédit maximal de 50%. L'IRS fournit un tableau détaillé du crédit de l'épargnant.
Le pourcentage du crédit d'impôt est calculé à l'aide du formulaire IRS 8880.
Règles de retrait Roth IRA
Contrairement aux IRA traditionnels, il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les IRA Roth. Vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans aucune taxe ni pénalité.
Les retraits sur les revenus fonctionnent différemment. En général, vous pouvez retirer vos gains sans pénalités ni impôts tant que vous avez 59 ans et demi et que vous êtes propriétaire du compte depuis au moins cinq ans. Cette restriction est connue sous le nom de règle des 5 ans.
Vos retraits peuvent être soumis à des taxes et à une pénalité de 10%, selon votre âge et si vous répondez aux exigences de la règle des 5 ans.
- Moins de 59 ans et demi: les gains sont soumis à des taxes et à des pénalités. Vous pourrez peut-être éviter les taxes et les pénalités si vous utilisez l'argent pour un premier achat de maison ou si vous souffrez d'une invalidité permanente. Si vous décédez, votre bénéficiaire pourra également éviter les taxes sur la distribution. 59½ ou plus: Pas de taxes ni de pénalités.
- Moins de 59 ans et demi: les gains sont soumis à des taxes et à des pénalités. Vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas les taxes) si vous utilisez l'argent à des fins spécifiques. Ils comprennent les achats de première maison, les frais d'études admissibles, les frais médicaux non remboursés et les incapacités permanentes. Si vous décédez, votre bénéficiaire pourrait être en mesure d'éviter des pénalités sur la distribution. 59½ ans ou plus: Les gains sont soumis à l'impôt, mais pas aux pénalités.
Changements dans les règles Roth IRA
La loi de 2017 sur les réductions d'impôts et les emplois a apporté des modifications aux règles régissant les Roth IRA. Auparavant, si vous convertissiez un autre compte fiscalement avantageux (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA traditionnel, 401 (k) plan ou 403 (b) plan) en Roth IRA puis changiez d'avis, vous pouviez l'annuler sous la forme de une requalification. Plus maintenant. Si la conversion a eu lieu après le 15 octobre 2018, elle ne peut pas être rechargée en un IRA traditionnel ou quoi que ce soit à l'origine.
Tenue de registres pour les contributions de Roth IRA
Vous n'avez pas à déclarer votre contribution Roth IRA sur votre déclaration de revenus fédérale. Cependant, il est fortement conseillé que vous en gardiez une trace, ainsi que vos autres dossiers fiscaux pour chaque année. Cela vous aidera à démontrer que vous avez respecté la période de détention de cinq ans pour recevoir les distributions non imposables des revenus du compte.
Chaque année que vous versez une contribution Roth IRA, le dépositaire ou le fiduciaire vous enverra le formulaire 5498, IRA Contributions. L'encadré 10 de ce formulaire répertorie votre contribution Roth IRA.
5 secrets que vous ne saviez pas sur les Roth IRA
The Bottom Line
Bien que non déductibles d'impôt, les contributions à un Roth IRA vous donnent la possibilité de créer un compte d'épargne libre d'impôt. Vous pouvez utiliser ce compte à la retraite ou le laisser en héritage à vos héritiers. Les IRA Roth offrent de nombreux avantages des IRA réguliers, mais avec plus de flexibilité. Ils fonctionnent bien pour les personnes qui sont plus susceptibles d'avoir besoin d'allégements fiscaux plus tard que plus tôt. L'ouverture d'un est facile, et il existe de nombreux excellents fournisseurs Roth IRA qui gèrent ces comptes.
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