Il semble donc souvent qu'un petit sacrifice à court terme mène à un résultat plus fructueux sur la route. Le Roth IRA en est un parfait exemple.
Contrairement à l'argent économisé grâce à son cousin plus âgé, l'IRA traditionnel, les fonds que vous mettez dans les comptes Roth sont soumis à l'impôt sur le revenu. Mais aussi longtemps que vous remplissez les conditions, vous pouvez retirer de l'argent complètement libre d'impôt une fois que vous êtes 59½ ou plus - le tout sans avoir à vous soucier des distributions minimales requises.
C'est une excellente solution pour les investisseurs qui recherchent une diversification fiscale ou pour les jeunes qui s'attendent à être dans une tranche supérieure plus tard dans la vie. Vous payez un faible impôt maintenant, vous n'avez donc pas à payer un taux marginal plus élevé à l'avenir.
Mais comprendre les règles est absolument impératif. Retirez de l'argent de votre compte Roth trop tôt et vous pourriez faire face à l'impôt sur le revenu et à une pénalité de 10% sur tous les gains que vous retirez.
Éviter les taxes et les pénalités
La possibilité de bénéficier de retraits entièrement exonérés d' impôt se résume généralement à deux exigences: vous devez être âgé de 59½ ans ou plus et posséder le compte depuis au moins cinq ans.
L'Internal Revenue Service (IRS) décrit les exigences spécifiques pour prendre des distributions qualifiées d'un Roth IRA. Si vous atteignez l'âge requis mais que vous détenez l'IRA depuis moins de cinq ans, vous évitez toujours la pénalité de 10%, mais vous devrez payer des impôts sur les revenus que vous retirez de votre compte (vous avez déjà payé des impôts sur l'argent que vous avez initialement investi dans le Roth, donc les retraits du montant de la contribution sont toujours exonérés d'impôt).
Supposons que vous ayez ouvert un compte Roth à 58 ans avec une cotisation de 5 000 $ et que vous ayez gagné 1 000 $ de gains sur une période de deux ans. Si à 60 ans, vous décidez de retirer tout cet argent, vous pouvez le faire sans pénalité. Mais puisque vous ne possédez l'IRA que depuis deux ans, vous êtes toujours confronté à l'impôt sur le revenu de 1 000 $. Ainsi, afin de maximiser votre retour, il vous appartient d'attendre jusqu'à ce que vous remplissiez à la fois l'âge et les conditions de propriété.
Que se passe-t-il lorsque vous avez moins de 59 ans et demi
Lorsque vous avez vraiment des ennuis, c'est lorsque vous retirez l'argent des gains de votre compte avant l'âge de 59 ans et demi. Soudainement, vous devez payer à la fois l'impôt sur le revenu et la pénalité, c'est-à-dire à moins que vous ne soyez admissible à une exemption.
Ceux de moins de 59 ans et demi qui possèdent l'IRA depuis moins de cinq ans peuvent retirer leurs gains sans pénalité - mais pas en franchise d'impôt - s'ils entrent dans l'une des catégories suivantes:
- Vous devenez invalide ou décédé de façon permanente (vos bénéficiaires retirant l'argent si vous êtes décédé).Vous utilisez l'argent pour acheter votre première maison (sous réserve d'un maximum de 10000 $ à vie).Vous utilisez les fonds pour payer les frais d'études admissibles. Vous prenez un retrait pour payer les frais médicaux non remboursés qui dépassent 7, 5% de votre revenu brut ajusté.Vous héritez des fonds d'un propriétaire IRA décédé.Vous utilisez l'argent pour payer une taxe IRS sur un plan qualifié.L'argent peut être classé comme un distribution de réserviste qualifié. Vous recevez des prestations dans le cadre d'une rente et vous effectuez la distribution en versements périodiques sensiblement égaux.
Les paiements périodiques sensiblement égaux, ou SEPP, sont des montants de retrait fixes que vous effectuez au cours de votre durée de vie prévue (oui, l'IRS a un formulaire qui vous montrera exactement combien de temps). Comme vous pouvez le deviner, cela nécessite de faire un peu de calcul.
Si vous n'avez pas encore 59 ans et demi mais que vous avez l'IRA depuis au moins cinq ans, vous pourrez peut-être retirer vos gains en franchise d'impôt et sans pénalité. Mais la liste des exemptions est plus courte. Vous êtes admissible si:
- Vous devenez invalide de façon permanente. Vous utilisez l'argent pour acheter votre première maison (sous réserve d'un maximum à vie de 10 000 $). L'argent va à votre bénéficiaire ou à votre succession après votre décès.
Figure 1. Retirer de l'argent de votre compte plus tôt peut entraîner des impôts sur le revenu et / ou une pénalité de 10%.
Comment calculer les gains
Bien sûr, si vous effectuez un retrait sans réserve, cela soulève une question importante. Quelle part de l'argent que vous retirez est considérée comme une «cotisation» (qui peut toujours être retirée en franchise d'impôt) et combien représente une «rémunération»?
Heureusement, la réponse est assez simple. L'IRS a un système de commande pour les retraits, comme suit:
- Cotisations régulières Montants de conversion imposables d'un IRA traditionnel (contributions pour lesquelles le titulaire du compte a payé des impôts sur le revenu lors de la conversion) Montants de conversion non imposables (aucune déduction fiscale n'a été autorisée lors de la contribution IRA initiale)
Tous les fonds provenant d'une conversion IRA sortent sur une base premier entré, premier sorti. Cela signifie que les premières contributions sont celles que vous retirez en premier.
Disons que le titulaire du compte est un homme de 30 ans qui a ouvert un Roth IRA il y a quatre ans avec une contribution de 25 000 $. Il y a deux ans, elle a converti 5 000 $ d'un IRA traditionnel qu'elle avait en un Roth (payant de l'impôt sur le revenu dans le processus). Elle a également 15 000 $ de gains de placement dans le compte.
Elle veut maintenant retirer 40 000 $ pour acheter sa première maison. Le système de commande IRS dicte laquelle de ces catégories elle utilisera en premier. Cela signifie que son retrait comprend l'intégralité de sa contribution de 25 000 $ ainsi que son roulement de 5 000 $ l'année suivante. Rappelez-vous, elle a déjà payé de l'impôt sur ces contributions, elle n'a donc pas à le faire à nouveau.
Pour arriver à 40 000 $, elle doit également retirer 10 000 $ de revenus. Étant donné que cela se situe dans la limite de la durée de vie d'une exemption pour l'achat d'une première maison, elle évite la pénalité - mais pas les taxes - sur ce montant. Les 5 000 $ restants dans son compte sont classés comme gains.
The Bottom Line
Lorsque l'argent manque un peu, il peut être tentant de considérer votre compte Roth IRA comme une solution rapide. Mais avant de le faire, assurez-vous de connaître les règles. Retirer de l'argent trop tôt peut parfois entraîner un impôt sur le revenu - sans parler d'une pénalité de 10%. Cela signifie qu'un retrait imprudent peut signifier gaspiller les énormes avantages qu'un Roth offre.
