L'auto-négociation est lorsqu'un fiduciaire agit dans son propre intérêt dans une transaction plutôt que dans le meilleur intérêt de ses clients. Il représente un conflit d'intérêts et un acte illégal, et peut entraîner des litiges, des sanctions et la cessation d'emploi pour ceux qui le commettent. L'auto-négociation peut prendre plusieurs formes, mais implique généralement qu'un individu bénéficie - ou tente de bénéficier - d'une transaction qui est exécutée pour le compte d'une autre partie.
Briser l'autodiscipline
Les transactions personnelles peuvent impliquer de nombreux types de personnes qui travaillent selon les directives de la responsabilité fiduciaire. Ils peuvent comprendre, entre autres, des fiduciaires, des avocats, des mandataires sociaux, des membres du conseil d'administration et des conseillers financiers. L'auto-négociation peut consister en une variété d'actions visant à s'enrichir de manière inappropriée, telles que l'utilisation des fonds de l'entreprise comme prêt personnel, le non-respect d'un devoir de loyauté envers un employeur pour assumer un accord ou une opportunité pour lui-même, ou l'utilisation d'initiés ou non publics informations dans une transaction boursière. Les transactions personnelles peuvent prendre plusieurs formes et ne doivent pas toujours enrichir directement la personne qui commet l'acte.
Exemples d'auto-négociation
Un exemple d'auto-négociation serait si un conseiller financier conseillait sciemment à ses clients d'acheter des produits financiers qui n'étaient pas dans leur meilleur intérêt (comme trop chers ou inadaptés) pour gagner une commission plus importante. Quelques exemples supplémentaires:
- Si un courtier a reçu un ordre de vente d'actions d'un client mais a vendu ses actions de ce même avant de vendre les actions de son client Si un partenaire dans une entreprise a recherché une opportunité qui était destinée à la société dans son ensemble et n'a pas dit aux autres partenaires Si l'officier d'une entreprise n'attribuait un contrat à un vendeur qu'à la condition qu'il fournisse un stage au fils de l'officier. Si un éditeur en charge de la production et de la gestion d'un site web externalisait certaines tâches à une entreprise dont il était en partie propriétaire le côté à un prix plus élevé que nécessaire et n'a pas informé la direction.
Self-Dealing et sans but lucratif
L'auto-négociation est inscrite dans le Code des États-Unis (26 USCA § 4941) où l'Internal Revenue Service (IRS) est autorisé à imposer une taxe de 5% sur chaque acte d'auto-affaire commis par une personne disqualifiée avec une fondation privée. Une personne disqualifiée peut être fiduciaire, administrateur, dirigeant, parent ou contributeur clé à la fondation, entre autres. Les transactions interdites en vertu de la règle comprennent les prêts, les baux, les ventes, les échanges, certains types d'indemnisation et le transfert d'actifs à une personne disqualifiée. Pour en savoir plus, consultez le guide IRS sur les transactions personnelles.
