Devriez-vous emprunter à votre plan de retraite?

Table des matières

• Prêts vs retraits
• Diversification
• Double imposition
• Ne pas effectuer de remboursements
• Pourquoi prendre un prêt de votre plan
• Vérifiez les dispositions de votre plan
• Reconstitution de votre compte
• The Bottom Line

La planification de la retraite a pour but de financer vos années postérieures au travail, vous permettant de maintenir ou d'améliorer votre niveau de vie avant la retraite. À ce titre, votre planificateur financier / de retraite vous encouragera à épargner autant que possible dans vos comptes de retraite admissibles et à reporter les retraits aussi longtemps que le permet le régime.

Prendre des fonds de votre compte de retraite peut nuire à votre épargne-retraite, mais il y a des cas où cela est logique., nous examinerons certains des avantages et des inconvénients de l'emprunt sur votre compte de retraite.

Prêts vs retraits

Commençons par distinguer. Prendre un prêt est différent de faire un retrait sur un compte de retraite. Les deux réduisent les actifs de votre portefeuille, bien sûr: si votre compte contient 100 000 $ et que vous souscrivez 40 000 $, vous aurez un solde restant de 60 000 $. Cependant, avec le retrait, vous n'êtes pas tenu de retourner le montant distribué du plan, alors qu'un prêt doit être remboursé au plan afin d'éviter qu'il ne soit considéré comme un événement imposable.

Diversification

La diversification est un élément important de la planification de la retraite. (Voir: «L'importance de la diversification».) Les planificateurs de retraite recommandent généralement que les actifs soient diversifiés en fonction de la tolérance au risque de chaque client. Bien que la planification soit basée sur la performance passée et projetée des actifs, le risque doit être pris en compte, sauf lorsqu'il s'agit d'actifs qui produisent un taux de rendement garanti ou un intérêt garanti. L'un des inconvénients de l'emprunt à votre régime de retraite est que le montant du prêt n'est plus investi et pourrait donc gâcher les ratios de diversification jusqu'à ce que la somme soit retournée au régime.

Cependant, lorsque vous contractez un prêt, le montant du prêt sera traité comme un actif dans le plan, car il sera remplacé par votre billet à ordre. Bien que le montant ne soit pas diversifié, il recevra un taux de rendement garanti, qui pourrait être une moyenne du taux préférentiel majoré de 2%. N'oubliez pas que la diversification comporte des risques, et il est possible que vous obteniez un rendement négatif sur vos investissements, à moins que certains de vos investissements aient un taux de rendement garanti. Par conséquent, l'avantage de contracter un prêt sur votre compte est que vous recevrez un taux de rendement garanti sur le montant du prêt.

Double imposition

L'un des arguments contre la souscription d'un prêt à votre régime de retraite est que le montant que vous remboursez en intérêts sera taxé deux fois. En effet, les remboursements de prêt, y compris les intérêts, seront effectués avec des montants qui ont déjà été imposés et seront imposés lors du retrait du compte de retraite.

«Dès que vos remboursements de prêts après impôt atteignent votre plan 401 (k), ils deviennent avant impôt, et lorsque vous prenez votre retraite et commencez à recevoir des distributions, vos remboursements de prêts seront à nouveau imposés», explique Michael Mezheritskiy, président, Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. "Par conséquent, la double imposition."

Regardons un exemple:

Hypothèse n ° 1:

• Vous cotisez 100 000 $ à votre régime de retraite avant impôt. Le montant de 100 000 $ rapporte 10 000 $. Vous n'avez jamais emprunté sur le solde de votre régime de retraite.

Les 110 000 $ seront imposés à votre taux d'imposition ordinaire lors du retrait de votre compte de retraite. Étant donné que les 100 000 $ provenaient de l'argent avant impôts et que les revenus de 10 000 $ étaient accumulés avant impôts, les 110 000 $ ne seront imposés qu'au moment du retrait.

Hypothèse n ° 2:

• Vous cotisez 100 000 $ à votre régime de retraite avant impôt, les 100 000 $ rapportent 8 500 $ en revenus, vous avez souscrit un prêt de 20 000 $ du régime que vous avez remboursé et les intérêts remboursés sur le prêt sont de 1 500 $.

Les 110 000 $ seront imposés à votre taux d'imposition ordinaire lors du retrait de votre compte de retraite. Étant donné que les 100 000 $ provenaient de l'argent avant impôt et que les gains de 8 500 $ ont été accumulés avant impôt, les 108 500 $ ne seront imposés qu'au moment du retrait. Cependant, les 1 500 $ provenant du remboursement des intérêts sur le prêt ont été remboursés avec des montants déjà imposés et seront de nouveau imposés lors du retrait de votre compte de retraite. Par conséquent, vous paierez deux fois les taxes sur les 1 500 $.

Conséquences du défaut de remboursement

À quelques exceptions près, les prêts prélevés sur votre compte de retraite doivent être remboursés au moins tous les trimestres, et ils doivent être remboursés au niveau, amortis du capital et des intérêts. Le non-respect de ces exigences pourrait faire en sorte que le prêt soit considéré comme une opération imposable. Cela signifierait également que vous perdez la possibilité d'accumuler des bénéfices à imposition différée sur le montant et de faire des investissements diversifiés avec.

«Je pense qu'il est toujours préférable de ne pas emprunter à un plan de retraite à moins que ce ne soit un dernier recours. Même si cela est positionné comme un moyen non imposable d'accéder à la capitale, cela ne fonctionne pas toujours de cette manière », explique Allan Katz, président de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY

Les soldes des prêts qui sont traités comme des distributions sont non seulement soumis à l'impôt sur le revenu, mais peuvent également être soumis à la pénalité de 10% pour distribution anticipée.

Pourquoi emprunter sur votre plan de retraite?

Vous ne devriez emprunter de votre régime de retraite que si vous avez épuisé vos autres options de financement ou si le prêt contribuera à améliorer vos finances. Par exemple, si vous aviez des soldes de carte de crédit de 20 000 $ avec un taux d'intérêt de 15% et que vous pouviez vous permettre de payer 400 $ par mois, il pourrait être judicieux sur le plan financier de contracter un prêt dans le cadre de votre régime de retraite afin de rembourser votre carte de crédit. soldes. Comparons les deux scénarios:

Montant du prêt du régime de retraite	20 000 $	Solde de carte de crédit	20 000 $
Taux d'intérêt	4, 50%	Taux d'intérêt	15%
Fréquence de paiement	Bihebdomadaire	Fréquence de paiement	Mensuel
Montant du paiement	171, 94 $	Montant du paiement	400 $
Période de remboursement	Cinq ans	Période de remboursement (si le remboursement est de 400 $ / mois)	Six ans 7 mois
Intérêt total	2 351, 41 $	Intérêt total	11 582 $