Table des matières
- IRA non déductibles
- Admissibilité
- Distributions
- Documentation
- The Bottom Line
Est-il judicieux de financer un compte de retraite individuel non déductible (IRA)? Beaucoup de gens qui ne sont pas éligibles pour financer entièrement un IRA déductible et / ou Roth IRA négligent souvent cette occasion facile de retirer des dollars supplémentaires pour la retraite où ils peuvent grandir en franchise d'impôt. Et contrairement à un 401 (k) ou à un autre plan de report de salaire, vous pouvez verser des cotisations jusqu'à la date limite de production des déclarations de revenus du 15 avril.
Points clés à retenir
- Les IRA non déductibles manquent de nombreux avantages d'un IRA traditionnel ou d'un Roth IRA, mais ils sont utiles lorsque vous souhaitez vous en départ plus pour la retraite que ne le permettent les limites actuelles.Les contributions non déductibles ont leurs propres règles d'éligibilité et limites de contribution qui doivent être respectées. Les épargnants doivent également garder une trace de leurs propres contributions aux régimes non déductibles, afin qu'ils puissent être imposés de manière appropriée lors des retraits de retraite.
IRA non déductibles
Contrairement à un IRA traditionnel, qui est déductible d'impôt, les contributions IRA non déductibles sont faites avec des dollars après impôt et n'offrent aucun avantage fiscal immédiat. Dans une année d'imposition donnée, tant que vous ou votre conjoint avez suffisamment de revenus gagnés ou d'un travail indépendant, vous pouvez chacun contribuer à un IRA.
Pour 2019 et 2020, la limite est de 6000 $, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Vous pouvez continuer à cotiser jusqu'à l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, lorsque les distributions minimales (RMD) requises doivent commencer.
Les contributions peuvent être réparties entre différents types d'IRA. Par exemple, vous pouvez faire des ajouts à un IRA déductible, non déductible et / ou Roth IRA au cours d'une année d'imposition donnée, tant que les cotisations combinées ne dépassent pas la limite. Et, contrairement à un Roth IRA, les contributions IRA déductibles et non déductibles peuvent être mélangées dans le même compte.
Les contributions non déductibles à un IRA n'offrent pas un avantage fiscal immédiat car elles sont faites avec des dollars après impôt.
Admissibilité
Votre capacité à financer différents types d'IRA est soumise à des restrictions basées sur votre revenu, votre statut de déclaration de revenus et votre admissibilité à participer à un régime de retraite parrainé par l'employeur, même si aucune cotisation n'a été versée au régime au cours d'une année d'imposition donnée. Si vous et votre conjoint n'avez pas un plan d'employeur au travail, il n'y a aucune restriction sur le financement complet d'un IRA déductible. Cependant, si vous ou votre conjoint êtes admissible à participer à un régime parrainé par l'employeur, les limites suivantes s'appliquent en 2019:
- Pour un IRA déductible, le dépôt en tant qu'admissibilité de célibataire ou de chef de ménage élimine progressivement entre 65000 $ et 75000 $ de revenu brut ajusté (MAGI) modifié pour 2020 (64000 $ et 74000 $ pour 2019). Pour le dépôt conjoint des conjoints, la suppression se situe entre 104000 $ et 124000 $ de MAGI (103000 $ et 123000 $ pour 2019), et pour le dépôt marié unique, la suppression est de 10000 $ de MAGI. et 139 000 $ de MAGI (122 000 $ et 137 000 $). Pour le dépôt conjoint, la suppression se situe entre 196 000 $ et 206 000 $ de MAGI (193 000 $ et 203 000 $), et pour le dépôt marié unique, la suppression est de 10 000 $ de MAGI.
Pour aider à déterminer votre admissibilité, il existe une feuille de calcul de déduction IRA dans les instructions pour le formulaire IRS 1040.
Distributions
Pour toute année au cours de laquelle vous apportez une contribution à un IRA non déductible, vous devez inclure le formulaire IRS 8606 dans votre déclaration de revenus fédérale. Ce formulaire documente votre contribution après impôt, ce qui est important une fois que vous commencez à recevoir des distributions.
Entre 59½ et 70½, vous êtes libre de retirer n'importe quel montant de votre IRA sans pénalité, mais vous n'êtes pas obligé de le faire. Une fois que vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, l'IRS vous oblige à agréger la valeur de tous vos IRA déductibles et non déductibles et à commencer à prendre des distributions de vos IRA traditionnels (mais pas Roth).
Le montant réel de votre RMD est déterminé par une table IRS en fonction de votre âge. Votre dépositaire IRA peut vous envoyer un relevé du montant que vous devez retirer, mais ce travail est mieux fait par un conseiller fiscal qui peut également vous aider à déterminer la part de votre RMD qui est imposable, si elle comprend des contributions non déductibles. Il est également important de garder une trace de vos contributions, comme indiqué ci-dessous.
Le calcul pour déterminer le ratio imposable et non imposable doit être recalculé chaque année et est basé sur la valeur au 31 décembre de tous vos comptes IRA. Pour les investisseurs qui ont plus d'un compte IRA, la distribution peut être tirée de chaque compte ou d'un seul.
Documentation
Un inconvénient des IRA non déductibles est la tenue de registres. Il est de votre responsabilité de suivre et de réclamer toute contribution non déductible. L'IRS recommande de conserver vos formulaires 1040 et 8606, ainsi que le formulaire 5498 que vous recevez chaque année du dépositaire IRA pour documenter vos contributions et distributions. Ceci est important, car au décès du propriétaire de l'IRA, la base de coût n'est pas perdue et est transférée au conjoint ou au bénéficiaire.
The Bottom Line
Les contributions annuelles à un IRA non déductible sont limitées, mais au fil du temps, elles peuvent vraiment s'additionner. Par exemple, si vous cotisez 6 500 $ par an pendant 10 ans à partir de 50 ans, puis que vous prenez votre retraite à 60 ans, en supposant un taux de rendement de 6%, vos cotisations pourraient atteindre plus de 150 000 $ à 70 ans. Et une fois que vous commencez à recevoir des distributions, environ 44% constitueraient un retour en franchise d'impôt de votre contribution.
