Qu'est-ce que le ratio impôts / PIB?
Le ratio impôts / PIB est un rapport entre les recettes fiscales d'un pays et son produit intérieur brut (PIB) ou la valeur marchande des biens et services qu'un pays produit. Certains pays visent à augmenter le ratio impôts / PIB pour combler les lacunes de leurs budgets.
Les impôts et le PIB sont généralement liés. Plus le PIB est élevé, plus une nation perçoit d'impôts. À l'inverse, les pays dont les impôts sont moins élevés produisent un PIB plus faible. Les analystes, les économistes et les chefs de gouvernement peuvent utiliser ce ratio pour voir le taux auquel les taxes alimentent l'économie d'une nation.
Comprendre le ratio impôts / PIB
Le ratio des impôts au PIB est utilisé conjointement avec d'autres paramètres pour mesurer dans quelle mesure le gouvernement d'un pays contrôle ses ressources économiques.
Les recettes fiscales sont les revenus perçus par les gouvernements par le biais de la fiscalité. Il comprend les revenus provenant de l'impôt sur le revenu, des cotisations de sécurité sociale, de la taxe sur les produits, des charges sociales et d'autres éléments. Les paiements, amendes et pénalités de la sécurité sociale sont normalement exclus des calculs. Les recettes fiscales dans les pays sous-développés et en développement sont généralement insuffisantes pour financer les opérations de l'État. Les agences de perception fiscale peuvent être des gouvernements centraux ou des tiers agréés représentant des gouvernements centraux.
Les recettes fiscales comprennent les impôts sur le revenu, les cotisations de sécurité sociale, la taxe de vente sur les produits, les charges sociales et d'autres éléments.
Le produit intérieur brut est la valeur totale des biens et services finaux produits par l'économie d'un pays au cours d'une période donnée. Les biens et services intermédiaires - les produits et services utilisés dans la production d'un produit ou service final - sont exclus du PIB. Les biens et services non achetés et vendus sur des marchés tels que les activités de femme au foyer et de garde d'enfants ne sont pas non plus inclus.
Le calcul du PIB est la somme des dépenses de consommation telles que les biens, services et investissements durables et non durables - y compris les investissements fixes, résidentiels et en stocks des entreprises - et les achats du gouvernement moins les exportations nettes pour le pays. Donc PIB = exportations - importations.
Ratio impôts / PIB
Comment le ratio impôts / PIB est utilisé
Les décideurs et les analystes utilisent le ratio impôts / PIB pour comparer les recettes fiscales d'une année à l'autre. Dans la plupart des cas, les taxes étant liées à l'activité économique, le ratio devrait rester relativement constant. Par conséquent, à mesure que le PIB augmente, les recettes fiscales devraient également augmenter.
Cependant, en cas de modifications importantes de la législation fiscale ou lors de graves ralentissements économiques, le ratio peut changer, parfois de façon spectaculaire. Par exemple, au cours des années 2000, le ratio des impôts sur le PIB de l'Australie a atteint un niveau record de 24, 2%, mais est tombé à 3, 7% pendant la crise financière mondiale. En raison d'une série de changements de politique budgétaire, le ratio des impôts sur le PIB de l'Australie a encore été déprimé.
Les ralentissements économiques entraînent une baisse des taux de croissance. Pendant ces périodes, le chômage augmente généralement et les dépenses de consommation diminuent. En conséquence, moins de taxes foncières et de consommation sont collectées. Pendant les périodes de ralentissement, la réduction de la consommation de manière significative et affecte rapidement les recettes fiscales, poussant le ratio des impôts sur le PIB vers le bas.
Points clés à retenir
- Le ratio impôts / PIB est un ratio des recettes fiscales d'un pays par rapport à son produit intérieur brut. Les pays dont le PIB est plus élevé perçoivent généralement plus d'impôts, tandis que ceux dont les impôts sont inférieurs produisent un PIB plus faible. Ce ratio est utilisé avec d'autres mesures pour mesurer la mesure dans laquelle le gouvernement d'un pays contrôle ses ressources économiques. Les pays développés ont généralement des ratios impôts / PIB plus élevés, tandis que ceux des pays en développement ont tendance à être plus faibles.
Exemples de ratio impôts / PIB
Lorsque les recettes fiscales d'un pays augmentent à un rythme plus lent que son PIB, le ratio impôts / PIB diminue. À mesure que les recettes fiscales augmenteront plus vite que le PIB, le ratio augmentera. Le PIB est la différence entre le produit intérieur brut et les recettes fiscales.
Par exemple, si un pays a un PIB de 10 000 milliards de dollars et des recettes fiscales de 2 000 milliards de dollars, son ratio impôts / PIB est de 20%. Si son PIB augmente à 15 000 milliards de dollars et ses recettes fiscales à 3 000 milliards de dollars, il conserve son ratio de 20%. En revanche, si le PIB s'élève à 18 000 milliards de dollars et que les impôts n'augmentent qu'à 3 000 milliards de dollars, le ratio tombera à 16, 7%. À l'inverse, si les recettes fiscales grimpent à 4 000 milliards de dollars et que le PIB s'élève à 12 000 milliards de dollars, le ratio impôts / PIB passe à 33, 3%.
Ratio impôt / PIB américain
Les pays développés ont généralement des ratios impôts / PIB plus élevés, tandis que ceux des pays en développement ont tendance à être inférieurs. Ainsi, des pays comme le Kazakhstan et l'Inde ont des ratios inférieurs.
Selon un rapport de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE), le ratio impôts / PIB pour les États-Unis était assez faible par rapport aux autres pays développés du groupe. Sur la base des chiffres de 2017, le rapport indiquait que les taxes pour les États-Unis représentaient 27, 1% du PIB du pays. Seuls la Corée, la Turquie, l'Irlande, le Chili et le Mexique étaient en baisse. La France (46, 2%), le Danemark (46%) et la Belgique (44, 6%) étaient les trois premiers en termes de ratio impôts / PIB.
