Table des matières
- 5 pays avec des taux d'imposition élevés
- Portugal: 61, 3%
- Slovénie: 61, 1%
- Belgique: 58, 4%
- Finlande: 57, 5%
- Suède: 57, 0%
- Meilleurs taux dans d'autres pays de l'OCDE
- The Bottom Line
5 pays avec des taux d'imposition élevés
Quels sont les pays avec les taux d'imposition les plus élevés sur les revenus élevés, et pourquoi est-ce important? Certaines personnes pensent que l'imposition de taux d'imposition élevés aux riches contribue à redistribuer les revenus dans la société, augmentant ainsi l'égalité et garantissant aux moins nantis un logement décent, des soins de santé et suffisamment à manger.
D'autres estiment que des impôts élevés sur les individus riches les découragent de travailler et d'investir autant qu'ils le pourraient à des taux d'imposition inférieurs. L'augmentation des impôts pourrait entraîner une réduction de ces deux activités - travailler et investir - et retirer leur bénéfice à la société. Les avantages comprennent les progrès de la technologie, de la médecine et d'autres domaines qui améliorent le niveau de vie de chacun.
Quelle que soit la théorie qui résonne avec vous, il ne fait aucun doute que les taux d'imposition affectent les décisions des riches de savoir où et comment vivre, travailler et investir, y compris leurs activités dans les pays où les taux d'imposition marginaux les plus élevés sont appliqués aux particuliers.
Les taux indiqués ici incluent à la fois l’impôt sur le revenu des particuliers et les cotisations de sécurité sociale des salariés, Données de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE). Nous décomposons ensuite la manière dont divers impôts sont perçus sur les riches dans chaque pays.
Portugal: 61, 3%
Le gouvernement national du Portugal impose les revenus du travail et les revenus professionnels et professionnels à des taux progressifs pouvant atteindre 47% et les revenus de placements, les revenus immobiliers et les augmentations de la valeur nette et des pensions à un taux forfaitaire de 28%. les impôts sur la sécurité de 11% et les employeurs de 23, 8% supplémentaires. En 2016, le Portugal a prélevé une taxe supplémentaire de 3, 5% sur les revenus supérieurs au salaire minimum.
L'immobilier est imposé au niveau municipal sous forme d'impôts fonciers et de droits de mutation. Si vous vendez votre résidence principale au Portugal, vos gains sont exonérés d'impôt si vous utilisez le produit de l'achat d'une autre résidence permanente au Portugal ou d'un autre État appartenant à l'Union européenne.
Le Portugal autorise les déductions pour les dépenses de santé et d'éducation et offre des crédits d'impôt personnels en fonction du nombre de membres de la famille. Les conjoints, descendants et ancêtres n'ont pas à payer d'impôt sur les cadeaux et les successions, mais il y a une taxe de 10, 8% sur les autres bénéficiaires Le Portugal n'évalue pas un impôt sur la fortune nette ou la valeur nette.
Slovénie: 61, 1%
Le gouvernement national slovène taxe les revenus d'emploi, les revenus d'entreprise, les revenus de l'agriculture et des forêts de base, les revenus des loyers et des redevances, les revenus du capital (dividendes, intérêts et gains en capital) et les autres revenus. Le taux d'imposition progressif le plus élevé est de 50%. Les employés paient des impôts de sécurité sociale de 22, 1% sur le revenu brut et les employeurs, 16, 1%.
Les revenus du capital, certaines activités commerciales et les biens locatifs sont imposés dans des compartiments distincts et à des taux parfois différents de toutes les autres sources de revenus. Les gains en capital sont imposés à 25%, mais plus la période de détention est longue, plus le taux est bas. Après avoir maintenu l'investissement pendant cinq ans, le taux baisse de 10%, puis de 5% supplémentaires tous les cinq ans par la suite. En détenant un investissement pendant 20 ans, un particulier peut éviter de payer complètement l'impôt sur les gains en capital sur cet investissement.
La Slovénie accorde une allocation d'impôt sur le revenu aux particuliers, avec des allocations supplémentaires pour les personnes handicapées ou ayant des personnes à charge. Les propriétaires fonciers paient des impôts dans certains domaines en fonction de plusieurs facteurs. La Slovénie prélève des droits de succession et de donation à des taux progressifs en fonction de la valeur de la propriété et de la relation du bénéficiaire avec le défunt ou le donateur. Il n'y a pas de patrimoine net ni de taxe sur la valeur nette.
Belgique: 58, 4%
La Belgique prélève des impôts nationaux et régionaux sur le revenu de ses résidents. Les particuliers paient des impôts sur les biens mobiliers et immobiliers, les revenus professionnels et les revenus divers. Le taux d'imposition progressif le plus élevé est de 50%, qui peut être augmenté par des surtaxes communales de 0% à 9%. Le taux d'imposition de la sécurité sociale sur les salariés est de 13, 07% du revenu brut.
Les plus-values individuelles sur actions classées dans la catégorie des revenus professionnels sont généralement imposées au taux d'imposition ordinaire des particuliers, mais la plupart des plus-values réalisées par des particuliers non exerçant une activité commerciale ne sont pas imposées. La Belgique autorise des déductions fiscales pour les frais professionnels, les cotisations sociales et les pensions alimentaires Le pays offre également une allocation personnelle selon que le contribuable est célibataire, a des enfants à charge, etc. Des crédits d'impôt sont disponibles pour les dons de bienfaisance, certaines polices d'assurance-vie, les cotisations à des régimes de retraite, les investissements immobiliers et d'autres éléments.
Selon les régions, les acquisitions immobilières sont taxées à 10% ou 12, 5%; il existe également des impôts fonciers annuels. Les droits de succession s'appliquent même aux conjoints, aux cohabitants légaux et aux descendants; le taux peut atteindre 30% pour ces bénéficiaires. Les bénéficiaires indépendants et les parents éloignés peuvent payer des droits de succession pouvant atteindre 80%. Il n'y a pas de patrimoine net ni d'impôt sur la valeur nette.
Finlande: 57, 5%
En Finlande, les autorités fiscales remplissent pour elles les déclarations de revenus des résidents. Le pays classe tous les revenus individuels de deux manières: les revenus du travail sont soumis aux impôts nationaux, municipaux et de sécurité sociale; il est également soumis à l'impôt des églises pour les membres de l'une des deux églises nationales de Finlande. L'impôt national sur le revenu a des taux progressifs pouvant atteindre 31, 25%; les 18.100 premiers euros sont exonérés de l'impôt sur le revenu national mais pas de l'impôt sur le revenu municipal, de l'église ou de la sécurité sociale.
Les taxes municipales sont également appliquées progressivement et plafonnées à 22, 5%, et la taxe d'église est de 1% à 2, 2%.
Les revenus du capital imposé ont deux taux: 30% sur les revenus jusqu'à 30 000 euros et 34% sur les revenus dépassant ce montant. Les transferts de titres finlandais sont soumis à un impôt de 1, 6%. Après déduction de l'allocation de pension, revenu de pension supérieur à 47 000 l'euro est soumis à une surtaxe de 5, 85%. Les travailleurs finlandais ont retenu sur leur salaire brut les cotisations d'assurance pension de 6, 35%, plus 1, 90% pour l'assurance chômage, ainsi que 1, 53% pour les primes d'assurance maladie.
La Finlande autorise des déductions sur le revenu gagné pour les dépenses liées au travail, telles que les frais de déplacement, la documentation professionnelle, les outils et l'équipement, et certaines dépenses de voyage. Elle permet également des déductions sur le revenu du capital, comme les intérêts hypothécaires. Les biens immobiliers sont taxé de 0, 93% à 6, 0% au niveau municipal, selon l'emplacement et le type de propriété. Il y a aussi un impôt sur les transferts de propriété de 4%. Les droits de succession dépendent de la relation entre le défunt et l'héritier mais peuvent être aussi élevés 35%. Il n'y a pas de patrimoine net ni d'impôt sur la valeur nette.
Suède: 57, 0%
Le gouvernement national suédois impose les revenus des entreprises, les revenus d'emploi (dont le taux progressif le plus élevé est de 57, 1%) et les revenus du capital (une catégorie qui comprend les gains en capital, les dividendes et les intérêts, imposés à 30%). Les employeurs contribuent 31, 42% du salaire de leurs employés à la sécurité sociale. La
Il existe des allocations personnelles contre le revenu, et des déductions sont disponibles pour les coûts d’acquisition ou de maintien du revenu, les frais de voyage liés au travail et l’augmentation des frais de subsistance liés aux voyages liés au travail ou à l’entretien de plus d’un logement. déductions fiscales pour les frais d'entretien ménager et d'entretien domestique. Dans les transactions immobilières, l'acheteur paie un droit de timbre immobilier de 1, 5% sur le marché ou la valeur de transfert du bien; il existe également des impôts fonciers municipaux. La Suède n'a pas d'héritage ni de droits de succession et pas de valeur nette ni de taxe sur la fortune nette..
Principaux taux d'imposition dans d'autres pays de l'OCDE
Les taux d'imposition les plus élevés sont également assez élevés dans un certain nombre d'autres pays de l'OCDE. Les mentions honorables de 6 à 10 sont le Japon (55, 9%), le Danemark (55, 9%), la France (55, 4%), les Pays-Bas (52, 0%) et l'Irlande (48, 0%). Les États-Unis occupent la 17e place sur la liste, avec un taux de 43, 7%.
The Bottom Line
Pour les personnes qui gagnent des revenus élevés en travaillant ou en investissant au Portugal, en Slovénie, en Belgique, en Finlande ou en Suède, le pourcentage du taux d'imposition sur les revenus dépassant un certain seuil peut atteindre les années 50 et 60. Les impôts individuels sur le revenu et les investissements, ainsi que les cotisations obligatoires à la sécurité sociale, créent ces taux élevés.
Dans certains pays et certaines situations, les riches paient également des impôts importants sur l'immobilier et la richesse héritée. Selon l'économiste ou le politicien auquel vous posez la question, ces taux d'imposition élevés sont soit une aide importante pour le pays dans son ensemble, soit un obstacle à son progrès économique. (Pour des informations connexes, sur les pays ayant les taux d'imposition des sociétés les plus élevés et les plus bas.)
