Lorsque vous commencez à vous plonger dans les petits caractères des plans 529 fiscalement avantageux - généralement peu de temps après la naissance de votre premier bébé - c'est intimidant. Il semble qu'il existe au moins 529 options, règles et règlements différents pour ces fonds. En fait, le surnom 529 vient de l'article 529 de l'Internal Revenue Code, qui permet aux contributions de croître en franchise d'impôt si elles sont utilisées pour des dépenses d'études admissibles.
Devriez-vous choisir un plan 529?
Un 529 est l'une des nombreuses façons d'accumuler des économies fiscalement avantageuses pour le collège. Selon la Securities and Exchange Commission des États-Unis, les comptes d'épargne-études Coverdell, les comptes Uniform Gifts to Minors Act, les comptes Uniform Transfers to Minors Act, les titres municipaux exonérés d'impôt et les bons d'épargne constituent d'autres options pour enquêter sur l'épargne collégiale fiscalement avantageuse. Voir Investir dans l'éducation de votre enfant pour plus d'informations sur ces options. Vous pouvez cotiser à plus d'un, comme vous le verrez dans la réponse à Puis-je cotiser à la fois à un plan 529 et à un compte d'épargne-études Coverdell?
Épargner via un plan 529 est particulièrement avantageux si vous vivez dans l'un des 33 États (et le District de Columbia) qui vous accordent une déduction fiscale pour vos contributions en plus des prestations fédérales. Certaines de ces déductions sont abondantes: dans le haut de gamme, elles vont de 10 000 $ par contributeur pour l'Oklahoma et le Mississippi jusqu'au double coup dur de la Pennsylvanie: 13 000 $ par contributeur par bénéficiaire. Voir Top Stratégies pour enregistrer dans un plan 529 pour plus de détails sur les états et autres informations, et cliquez ici pour plus d'informations sur l'état.
Plus vous vous concentrez sur la recherche de la meilleure façon d'accumuler l'argent dont votre bébé aura besoin pour aller à l'université, plus la décision devient complexe. Il est tentant de simplement mélanger les brochures dans le tiroir du bas de votre bureau et de mettre en signet les sites Web dans votre dossier «à lire plus tard» pour vous en soucier plus tard.
Vous êtes maintenant confronté au premier et plus grand risque de tous les plans d'épargne des collèges.
RISQUE # 1: Ne rien faire pendant que le temps est le plus de votre côté.
Pesez les faits suivants. En cette ère de frais de scolarité galopants, les coûts des collèges se manifestent avec des taux d'inflation beaucoup plus élevés que l'ensemble de l'économie. En septembre 2014, le Project College Projector de FinAid.com a fixé le taux d'inflation des frais de scolarité à 7, 0%; ces dernières années, il a varié de 5% à 8%. En revanche, le calculateur d'inflation aux États-Unis, en utilisant l'indice des prix à la consommation actuel, a établi l'inflation globale de l'économie à 1, 7% pour les 12 mois se terminant en août 2014.
Dans l'intervalle, le rendement d'un compte d'épargne régulier est sensiblement inférieur à ces deux taux. Pour le marché monétaire et les comptes d'épargne à «rendement le plus élevé» ouverts à 10 000 $, par exemple, Bankrate.com place les taux de rendement de la plupart des banques à 1, 0% ou moins - et dans certains cas, aussi bas que 0, 25 ou 0, 15%. Vous allez avoir besoin de ces avantages fiscaux pour augmenter le rendement de ce que vous mettez de côté. Parce que la puissance de l'intérêt composé augmente avec le temps, le plus tôt vous commencez, mieux c'est.
Stratégie: Ne laissez pas la «paralysie de l'analyse» vous priver des avantages d'un démarrage précoce. Par l'intermédiaire de votre employeur, vous pouvez généralement ouvrir un plan de paie de dépôt automatique avec aussi peu que 25 $.
Quel plan 529?
Cet article se concentrera sur la façon de gérer les fonds de votre plan 529. Tout d'abord, un rapide tutoriel 529. Il existe deux types de 529: les plans d'épargne et les plans de scolarité prépayés.
Plans d'épargne. Bien que la plus grande catégorie de 529 soit appelée «plan d'épargne», il s'agit en réalité d'un plan d'investissement supervisé par un fonctionnaire de l'État auquel vous contribuez, généralement le trésorier ou le contrôleur de l'État. L'État sous-traite généralement les opérations du plan à un service financier comme Upromise, JP Morgan Asset Management ou Vanguard, parmi tant d'autres. L'argent que vous contribuez est investi par le biais d'un ou de plusieurs fonds d'État qui ressemblent beaucoup à un fonds commun de placement, et chaque État a ses propres règles.
Plans de scolarité. Si vous avez été effrayé par les chutes du marché boursier, vous pouvez trouver l'autre catégorie plus petite de 529 plus attrayante. Un plan de frais de scolarité prépayé 529 signifie que plutôt que de soumettre votre épargne aux incertitudes du marché boursier, vous utilisez les dollars d'aujourd'hui pour acheter des crédits de scolarité - disons, un certain nombre d'heures de cours - à utiliser pour les études collégiales de vos enfants. Ce sont comme des bons. (Les frais de chambre et de pension ne sont pas couverts par les plans de frais de scolarité prépayés 529, cependant, donc une partie de votre argent devrait toujours être affectée à un plan d'épargne 529 à cette fin.)
Chacun de ces plans vous soumet à un certain risque intégré. La gestion des fonds de votre plan 529 nécessite de choisir d'épargner dans un ou les deux plans et de réfléchir à votre façon de relever les défis liés à leur gestion.
RISQUE # 2: Vous choisissez le plan d'épargne 529, au lieu du plan de scolarité prépayé, et le marché chute lorsque vous avez besoin d'argent.
Lorsque vous choisissez la voie du plan d'épargne, vous pariez que le portefeuille d'investissement de votre fonds fera assez bien pour lever l'argent dont vous avez besoin. Le Big Bad Wolf de la gestion des plans d'épargne est la volatilité globale du marché, plus que la mauvaise performance d'un fonds particulier. L'autre défi est le temps que vous êtes prêt à consacrer à la gestion de cet argent.
Stratégie: un seul endroit pour obtenir de l'aide - les fonds en fonction de l'âge, une catégorie généralement offerte avec des options plus axées sur la croissance. Également appelés ciblés en fonction de l'âge ou du temps, ces fonds gérés ajustent leur stratégie d'investissement en fonction du moment où vous prévoyez de retirer de l'argent pour payer vos études collégiales. Plus votre délai de livraison est long, plus les investissements du fonds peuvent être agressifs ou à haut rendement; plus vous en avez besoin tôt, plus les investissements sont conservateurs, garantissant de l'argent même en cas de chute du marché. Cette stratégie ciblée ne supprime pas tous les risques, mais elle minimise les risques intelligemment - et automatiquement.
Grande prudence: surveillez les frais. Les fonds basés sur l'âge sont des fonds gérés, et beaucoup ont des frais très élevés. Voici où trouver des rapports sur lesquels 529 fonds ont les frais les plus bas sur Savingforcollege.com. Recherchez plus loin les fonds basés sur l'âge et vous constaterez qu'ils ne sont pas le type le moins cher. Les choisir implique un compromis.
RISQUE # 3: Vous bloquez les frais de scolarité prépayés, mais sa taille unique ne convient pas (du tout).
Disons que vous adhérez au concept des «frais de scolarité de demain aux prix d'aujourd'hui». Vous voyez cela comme un avantage que vous n'avez pas à gérer la croissance de l'argent, l'État le fait - tout comme un régime de retraite. Mais non seulement le nombre d'États offrant des plans de scolarité prépayés diminue, mais certains plans sont dangereusement sous-financés - encore une fois, tout comme les plans de retraite.
De la même façon que pour payer des points à l'avance sur une hypothèque, vous payez généralement une prime par rapport aux prix réels d'aujourd'hui pour acheter des crédits de scolarité prépayés, mais cela peut toujours sembler un assez bon achat. Le langage promotionnel est généralement très convaincant, mais comme le rapporte Forbes, la plupart des États ne garantissent pas réellement que votre prépaiement couvrira les frais de scolarité de votre enfant le jour venu (la Floride, le Massachusetts et le Mississippi sont parmi les rares à le faire). Surtout dans les États dotés de législatures d'austérité qui réduisent les coûts de l'éducation jusqu'au bout, vous pouvez vous retrouver avec des évaluations supplémentaires importantes et de nouveaux «frais» pour couvrir les déficits de financement.
Et puis il y a la question délicate du choix de l'école et des performances des élèves: quelle est la probabilité que tous vos enfants veuillent aller au collège que vous choisissez pour eux? Dans quelle mesure pouvez-vous être sûr qu'ils vont tous entrer - ou passer - dans ce collège?
L'inconvénient des plans prépayés est leur manque de flexibilité. Habituellement, l'étudiant doit fréquenter l'école au moins à mi-temps pour que les crédits soient appliqués, par exemple. Fréquemment, il est loin d'être facile de transférer des crédits de frais de scolarité prépayés à d'autres écoles, même dans le même État, et vous pouvez rarement les échanger ou obtenir une valeur proche de la pleine valeur, sauf dans l'institution désignée. Les plans ont «une histoire de difficultés», explique Reuters.
Stratégie: Mettre une partie de l'argent de votre famille dans un plan de scolarité prépayé peut en effet s'avérer le meilleur achat, mais préserver la flexibilité en mettant le reste dans un plan d'épargne 529 peut constituer une couverture importante.
Il est également utile de décider que le bénéficiaire (ou les bénéficiaires) d'un plan 529 peut être changé une fois par an, tant que vous gardez tout cela dans la famille. L'IRS appelle cela un roulement et est très précis sur les personnes qui se qualifient comme famille:
1. Conjoint
2. Frère, sœur, demi-frère ou demi-soeur
3. Père ou mère ou ancêtre de l'un ou l'autre
4. Beau-père ou belle-mère
5. Fils ou fille d'un frère ou d'une sœur
6. Frère ou sœur de père ou de mère
7. Beau-fils, belle-fille, beau-père, belle-mère, beau-frère ou belle-sœur
8. Le conjoint de toute personne mentionnée ci-dessus
9. Fils, fille, beau-fils, enfant en famille d'accueil, enfant adopté
ou un descendant de l'un d'eux
10. Cousin germain
Risque # 4: Votre argent 529 doit être détourné vers une dépense critique - mais non qualifiée -, au lieu d'être utilisé pour l'université.
Votre contribution n'est pas irrévocable. En tant que propriétaire du compte, si vous devez réaffecter l'argent d'un fonds d'épargne 529 à quelque chose qui n'est pas lié à l'éducation, vous pouvez le faire. Il y a quelques pénalités: vous perdrez l'avantage fiscal et devrez rembourser toutes les déductions fiscales de l'État sur la base des cotisations, plus une pénalité fédérale de 10% sur les gains. Vous pouvez tout de même récupérer le principal: il vous appartient toujours. La mise en place de la sanction financière est un bon obstacle psychologique pour vous maintenir dans les limites du règlement 529, mais parfois les priorités doivent changer.
Stratégie: Un autre niveau de protection des fonds des collèges est d'avoir un fonds d'urgence adéquat facilement accessible - généralement calculé comme suffisant pour couvrir trois à six mois de dépenses normales. Utilisez-le avant de violer votre plan 529.
Risque n ° 5: Le fonds d'État 529 que vous choisissez offre une performance faible.
Des avoirs bien diversifiés dans les fonds d'investissement du 529 offrent une certaine protection contre les mauvais marchés - et les performances passées peuvent vous donner des indications sur les investissements à choisir - mais le plus de contrôle sur vos revenus vient de l'examen minutieux des frais de votre plan 529.
Les frais de gestion et les frais généraux des opérateurs de marque plus élevés peuvent vous coûter jusqu'à un point complet, voire un peu plus, sur votre taux de retour sur investissement. Beaucoup sont facturés à l'avance, avant que votre argent ne fonctionne. Ils peuvent sembler petits - un quart de point ici, un demi-point là-bas - mais au fil du temps, leurs incursions se traduisent par de l'argent sérieux.
Stratégie: boutique de comparaison pour les fonds vendus directement et les fonds privés. Bien que seuls les États proposent des plans de frais de scolarité prépayés, les sociétés financières privées et même les consortiums de collèges proposent 529 plans d'épargne qualifiés. Vous n'êtes pas obligé d'utiliser les 529 options d'épargne de votre État d'origine. En fait, la Virginie - le 12e état de la population, mais le 35e en taille géographique - a ce que MSN Money.com appelle «le plus grand plan du pays, avec près de 30 milliards de dollars d'actifs». Ce plan, le plan d'épargne Virginia College College 529, peut être acheté uniquement par l’intermédiaire de conseillers financiers et figure en bonne place dans les récentes notations de Morningstar.
Un planificateur financier indépendant - celui qui travaille pour des frais payés par vous plutôt que pour une commission payée par une entité à but lucratif - peut évaluer pour vous les fonds les plus bas et les ventes directes et suivre les délais et les déductions. Vous pouvez mentalement radier les frais en tant que frais généraux nécessaires, et vous verrez probablement des économies de trésorerie réelles à long terme. Pour plus d'informations sur les plans de haut niveau, voir Principales sociétés qui gèrent 529 plans .
Ce qui nous amène à la dernière catégorie de risque, qui est… vous.
Risque n ° 6: vous n'êtes pas bon pour économiser de l'argent.
Dans le monde actuel à cotisations définies, 401 (k), vous êtes un risque potentiel pour les chances de vos enfants d'obtenir leur diplôme sans paralyser les dettes d'études, pour votre propre retraite confortable, et peut-être pour votre respect de soi à long terme et votre harmonie familiale si vous le pouvez ne saisis pas comment économiser de l'argent. Il y a une nouvelle stratégie qui pourrait rendre le processus un peu plus agréable, surtout si vous êtes le type qui est plus susceptible d'acheter un billet de loterie que de garer des dollars de rechange dans une banque.
Le nouveau véhicule d'épargne: les comptes d'épargne liés aux prix. Votre dépôt minimum se double d'un billet qualifié dans une loterie ou un tirage au sort qui donne aux gagnants choisis au hasard une récompense en espèces, généralement à partir d'une longue liste de petits prix et d'une courte liste (peut-être même une seule par mois) de prix flashy et à gros chiffres. Les coopératives de crédit dans un nombre croissant d'États (au moins cinq au moment de la rédaction de ce rapport, selon le New York Times) mettent en place ces comptes, et une législation fédérale est en préparation.
Votre dépôt reste dans le compte d'épargne, mais vous pouvez repartir avec l'argent supplémentaire du prix. C'est un couple assez étrange: le frisson du jeu subventionne le plaisir calme de l'épargne.
Une recherche rapportée en 2013 par la Heritage Foundation a incité le groupe de réflexion à qualifier ce développement «d'approche potentiellement importante pour créer une habitude d'épargne chez les Américains dans les ménages à revenu faible ou modeste». et la Walmart Foundation for Funding investissent dans ces projets, tout comme des philanthropies plus petites telles que la Pittsburgh's Grable Foundation et la Benter Foundation.
Un groupe d'épargne lié à des prix, Save to Win, compte déjà 62 coopératives de crédit participantes et perfectionne ses offres pour trouver les meilleures formules magiques pour attirer et récompenser des non-épargnants auparavant intraitables. PBS NewsHour l'appelle «une loterie où vous ne pouvez pas perdre».
C'est vrai, bien que si vous ne gagnez pas de prix, vos économies qui restent dans le plan n'accumulent pas la croissance des revenus des plans 529 conventionnels. Solution: ne les laissez pas là.
Stratégie: Après un an - ou quelle que soit la période que le compte lié au prix désigne - transférez le solde dans un plan 529 qualifié pour le bénéficiaire de votre choix. Votre caisse d'épargne collégiale est lancée. Après cela, vous pouvez soit commencer à effectuer des dépôts supplémentaires directement dans votre nouveau 529, soit les acheminer via le compte d'épargne lié au prix par incréments périodiques.
The Bottom Line
Alors que l'épargne fiscalement avantageuse 529 et les fonds de scolarité prépayés ont leurs pièges, le propriétaire du plan d'alerte peut compenser les risques grâce à des stratégies intelligentes et à des choix éclairés. Il existe une option fiscalement adaptée à presque tout le monde.
