Revenu brut ajusté (AGI) par rapport au revenu brut ajusté (MAGI) modifié: un aperçu
Lors du calcul de l'impôt sur le revenu des particuliers, il est important de comprendre la relation entre les termes revenu brut ajusté (AGI) et revenu brut ajusté modifié (MAGI), car ils peuvent affecter le montant des impôts que vous devez. En soustrayant certaines déductions de votre revenu brut, AGI peut réduire le montant de votre revenu imposable.
MAGI, d'autre part, peut supprimer certaines de ces déductions car, à mesure que votre revenu augmente, l'Internal Revenue Service (IRS) commence à interdire certaines déductions et crédits. Vous voudrez peut-être considérer AGI comme «donnant» des déductions et MAGI comme «enlevant» ces déductions.
Outils du United States Tax Code
L'IRS permet aux contribuables individuels d'utiliser les déductions fiscales et les crédits applicables en fonction des calculs AGI et MAGI pour réduire leur obligation fiscale totale. Il est normal que le MAGI d'un individu soit similaire ou identique à son AGI. Cependant, ces outils de calcul peuvent entraîner de petites différences qui peuvent affecter considérablement la déclaration de revenus d'un individu. Plus précisément, ces différences dicteront si une personne est admissible à certains avantages tels que décrits par la Loi sur les soins abordables, telle qu'elle existe aujourd'hui.
Points clés à retenir
- Le revenu brut ajusté (AGI) et le revenu brut ajusté modifié (MAGI) sont des calculs qui aident l'IRS à déterminer si les contribuables peuvent profiter de certains crédits et déductions.AGI peut réduire le montant de votre revenu imposable en soustrayant certaines déductions de votre revenu brut Mais MAGI peut rajouter ces déductions parce que lorsque votre revenu augmente, l'IRS interdit certaines déductions et crédits.
Revenu brut ajusté
Le revenu brut est la somme de tout ce que vous gagnez au cours d'une année, y compris les salaires, les dividendes, les pensions alimentaires, les gains en capital, les revenus d'intérêts, les redevances, les revenus de location et les distributions de retraite. Le revenu brut ajusté est une modification du revenu brut; il tient compte des déductions permises de votre revenu brut pour atteindre le chiffre pour lequel vos impôts sur le revenu seront calculés. En général, l'AGI est plus utile que le revenu brut aux fins de l'impôt des particuliers.
Calcul de l'AGI
Pour atteindre AGI, vous ajoutez tous les revenus gagnés au cours de l'année et soustrayez tous les ajustements autorisés, tels que les cotisations de retraite indépendante ou de compte de retraite individuel (IRA), les pensions alimentaires et les intérêts sur les prêts étudiants. Vous pouvez également utiliser 50% de tous les impôts sur le travail indépendant payés, les primes d'assurance maladie pour les travailleurs indépendants et les frais de scolarité admissibles pour arriver à AGI.
Les effets d'AGI sur vos impôts
Votre AGI influence directement votre admissibilité à demander la plupart des déductions et crédits disponibles sur votre déclaration de revenus. Le crédit pour revenu gagné et le crédit pour enfant ou pour personne à charge dépendent des calculs de l'AGI. De même, les déductions fiscales, y compris les primes d'assurance hypothécaire, les déductions pour frais médicaux et le total des déductions détaillées, sont basées sur votre AGI.
Vous voudrez peut-être penser à AGI comme «donnant» des déductions fiscales IRS et MAGI comme «enlever» ces déductions.
Revenu brut ajusté modifié
Le revenu brut ajusté est une étape importante mais intermédiaire pour déterminer la part de son revenu brut imposable. MAGI modifie le revenu brut ajusté en ajoutant certains éléments tels que le revenu gagné à l'étranger, les intérêts exonérés d'impôt et la partie exclue des prestations de sécurité sociale.
Calcul de MAGI
Pour calculer MAGI, les contribuables ajoutent certains ajustements au total AGI pour déterminer s'ils peuvent profiter pleinement des avantages fiscaux, selon l'IRS. Les frais de scolarité ou les déductions, les pertes sur les immeubles locatifs, 50% de l'impôt sur le travail indépendant payé et les intérêts sur les prêts étudiants sont des ajustements communs ajoutés pour arriver à MAGI. À certains niveaux de revenu, l'IRS commence à éliminer progressivement les déductions pour des éléments tels que les contributions IRA, les dépenses liées à l'éducation et les pertes de propriétés locatives.
Les effets de MAGI sur vos impôts
Plus particulièrement, l'IRS utilise le chiffre MAGI pour déterminer combien de la contribution d'un individu IRA est déductible et si un individu est admissible à des crédits d'impôt sur les primes. Plus le MAGI est élevé, moins vous pouvez déduire les cotisations IRA. Si le MAGI est trop élevé, les déductions IRA peuvent même atteindre zéro. Si cela se produit, vous pouvez toujours cotiser à un plan IRA, mais ne pouvez déduire aucune des contributions sur les impôts de l'année suivante.
